內(nèi)部審計實務

內(nèi)部審計實務 

課程背景：

內(nèi)部審計與注冊會計師審計相比較，其審計目的更加多樣，審計內(nèi)容也更為廣泛，從而可以服務于企業(yè)管理與公司治理。現(xiàn)代內(nèi)部審計正從傳統(tǒng)的財務審計走向經(jīng)營審計、管理審計、戰(zhàn)略審計，在環(huán)境變化之際，內(nèi)部審計人員必須重新審視自己的審計對象、程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計人員才能與時俱進，圓滿完成自身角色的轉(zhuǎn)變。本課程正是基于以上背景而開發(fā)，課程既有審計技術(shù)與審計方法（審計是一門科學，有套路、有方法，可以復制與借鑒）的講解，更有審計技巧與審計經(jīng)驗（審計是一門藝術(shù)，需要內(nèi)部審計人員自身的領悟與總結(jié)提高）的分享。

培訓收益：

寓枯燥乏味的專業(yè)課程于鮮活生動的案例之中，無論對于初學者還是已經(jīng)具備豐富經(jīng)驗的資深內(nèi)審人員，均會帶來深深的震撼與專業(yè)能力的全面提升，培訓收益具體可以概括為以下幾點：

一、深刻了解現(xiàn)代內(nèi)部審計人員所承擔的歷史使命與角色變化帶來的挑戰(zhàn)，創(chuàng)新工作理念，站在全新的高度開展內(nèi)審工作

二、系統(tǒng)掌握不同審計階段主要審計文書的編制方法

三、掌握查賬、監(jiān)盤、分析等實戰(zhàn)內(nèi)部審計技巧，提高審計實務水平

四、通過思路的打開與案例的分享，舉一反三，能夠圍繞不同審計目的，確定審計重點，設計審計程序

五、系統(tǒng)掌握主要審計熱點涉及到的審計項目的審計重點、審計方法與審計程序等，始終走在時代前列，做到與時俱進地有效開展工作

六、提高部門管理技能，改進溝通能力，做好內(nèi)部審計部門負責人

課程大綱：

一、內(nèi)部審計基礎

（一）初步了解內(nèi)部審計

1）內(nèi)部審計與管理                        2）內(nèi)部審計的重要性

3）內(nèi)部審計的職責                        4）內(nèi)部審計的獨立性與權(quán)限

（二）內(nèi)部審計機構(gòu)的設置與內(nèi)部審計師的職業(yè)勝任能力

1）內(nèi)部審計機構(gòu)的設置                     2）內(nèi)部審計師應該具備的職業(yè)勝任能力

3）提升職業(yè)勝任能力的途徑

（三）內(nèi)部審計的業(yè)務類型

1）確認與咨詢服務                          2）行為審計與報告審計

3）基于責任方認定的業(yè)務與直接報告業(yè)務

（四）內(nèi)部審計的十大創(chuàng)新理念

1）使命觀                                  2）價值觀

3）自律觀                                  4）能力觀

5）職業(yè)觀                                  6）責任觀

7）執(zhí)法觀                                  8）協(xié)調(diào)觀

9）質(zhì)量觀                                 10）發(fā)展觀

二、從實用文書的角度，改進內(nèi)部審計工作，提高審計工作質(zhì)量

（一）綜合管理文書

1）審計規(guī)劃書                                2）年度審計計劃

3）項目管理文書                              4）審計送達文書

5）與外部審計溝通函                          6）審計檔案管理文書

（二）項目計劃階段文書

1）項目評估文書                              2）項目審計計劃

3）項目實施方案                              4）審前調(diào)查表

5）審前會議紀要                              6）審計通知書

（三）項目實施階段文書

1）進點會會議紀要                             2）管理當局聲明書

3）被審計人承諾書                             4）原始審計工作底稿

5）匯總審計工作底稿                           6）項目審計實施工作考核與小結(jié)

（四）項目報告階段文書

1）審計報告                                   2）審計報告的簡化形式

3）審核報告與簡易項目確認表                   4）咨詢報告與咨詢項目情況表

5）征求意見文書                               6）審計報告審理文書

7）審計意見書

（五）項目追蹤文書

1）整改通知書                                 2）內(nèi)部整改反饋書

3）審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況調(diào)查表                 4）后續(xù)審計報告

三、內(nèi)部審計實戰(zhàn)技巧

（一）查賬技巧

1）會計差錯查證技巧                            2）“小金庫”審計技巧

3）賬外資產(chǎn)審計技巧                            4）收入真實性審計技巧

5）成本費用真實性審計技巧

（二）監(jiān)盤技巧

1）現(xiàn)金監(jiān)盤技巧                                2）存貨監(jiān)盤技巧

3）固定資產(chǎn)核實技巧

（三）詢證技巧

1）詢問技巧                                   2）函證技巧

（四）把握審計重點技巧

1）項目風向?qū)虼_認技巧                       2）重點審計區(qū)域確定技巧

3）可疑點確定技巧                             4）利用審計資源確認重點的技巧

（五）分析技巧

1）財務分析技巧                                2）經(jīng)營分析技巧

3）對標選擇技巧                                4）分析指標調(diào)整運用技巧

四、內(nèi)部審計實務熱點

（一）經(jīng)營審計

1）經(jīng)營審計的含義、目標與內(nèi)容                  2）經(jīng)營審計的方法與特點

3）物資采購審計                                4）生產(chǎn)業(yè)務審計

5）銷售業(yè)務審計

（二）管理審計

1）管理審計的含義、目標與內(nèi)容                   2）管理審計的特點

3）管理職能審計                                 4）管理人員勝任能力審計

（三）內(nèi)部控制審計

1）內(nèi)部控制審計的定義與意義                      2）內(nèi)部控制審計目標

3）內(nèi)部控制審計內(nèi)容                              4）內(nèi)部控制審計原則

5）內(nèi)部控制審計方法                              6）內(nèi)部控制審計要求

7）內(nèi)部控制審計程序

（四）風險管理審計

1）風險管理審計與內(nèi)部控制審計的關(guān)系               2）風險管理審計的內(nèi)容

3）風險管理審計的程序

（五）舞弊審計

1）了解舞弊黑三角                                2）提升舞弊敗露率的秘籍

3）有效的琢磨人，發(fā)現(xiàn)審計線索                    4）從源頭防范舞弊

5）法證會計

五、內(nèi)部審計人員全面能力提升

（一）完善與提高對內(nèi)部審計工作的管理水平

1）內(nèi)部審計的部門管理                              2）內(nèi)部審計的項目管理

3）內(nèi)部審計的質(zhì)量控制

（二）建立良好的人際關(guān)系

1）人際關(guān)系在內(nèi)部審計工作中的重要性                2）構(gòu)建良好的人際關(guān)系

3）人際沖突的產(chǎn)生及其化解

（三）掌握有效溝通技巧

1）有效溝通的原則                                  2）有效溝通的技巧

3）做好與上級的溝通                                4）做好平行部門之間的溝通

5）做好與下屬的溝通                                6）了解人的性格，溝通事半功倍

主講專家簡介：

章從大，世界華人講師百強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓網(wǎng)、中華培訓網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務主管論證項目、財務經(jīng)理人網(wǎng)、中稅網(wǎng)、航天信息、稅友集團、金財財稅學院、、納稅人俱樂部、中財訊、時代光華、擎天科技特聘講師，國富經(jīng)濟研究院特聘教授，北京大學客座教授，清華大學、浙江大學財務總監(jiān)班特聘講師。清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、西北工業(yè)大學、中南大學、哈爾濱工業(yè)大學等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務總監(jiān)。精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務，為數(shù)百家客戶提供企業(yè)內(nèi)訓，成功舉辦過愈千場公開課。主講的《企業(yè)稅務稽查與稅務風險管控技巧》、《納稅籌劃十八法與稅務風險防范、化解與控制》、《非財務經(jīng)理的財務管理》、《財務管理能力提升線路圖》、《管理會計架構(gòu)》、《業(yè)財融合與財務價值創(chuàng)造》、《全面預算管理》、《全面成本管理》、《內(nèi)部控制與風險管理》、《應收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部審計實操與技能提升》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

    部分服務客戶：中國移動、中國電信、中國鐵塔、中國石油、中國石化、中國郵政、中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、平安集團、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、中國國航、彩虹集團、中免集團、杭實集團、三峽集團、中國生物、宏福集團、公元集團、光明集團、長虹集團、美的集團、聯(lián)想集團、海天塑機集團、瑞云集團、匯鴻集團、愛康集團、昇興集團、冰山集團、廣興達集團、鷹游集團、大海集團、常林集團、華豐集團、廣藥集團、常能集團、天地奔牛集團、珠海保安集團、上海煙草集團、江西焦化集團、合肥燃氣集團、江蘇鹽業(yè)集團、重慶能投集團、富春江集團、牧羊集團、寶勝集團、漢威集團、中策橡膠集團、威勝集團、星華集團、榮基集團、科達集團、華湖集團、信源集團、鎮(zhèn)海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業(yè)、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團、二汽集團、上海大眾、海馬汽車、萬象汽車、華晨金杯、比飛車業(yè)、中信戴卡、揚子江動力、鹽城交運集團、宜昌交運、江西長運股份、恒誠織布、萬華服飾、報喜鳥集團、步森集團、斐戈集團、與狼共舞、萬科股份、綠地集團、合生創(chuàng)展、世茂集團、大華集團、三美化工、廈門鎢業(yè)、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團、神威藥業(yè)、立信藥業(yè)、同濟堂藥業(yè)、西安楊森、葵花藥業(yè)、江漢藥業(yè)集團、碧迪醫(yī)療、國藥控股、華潤醫(yī)藥、老百姓大藥房、銀河世紀微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發(fā)展與改革委員會、臺州市經(jīng)濟與貿(mào)易委員會、永康五金城、森泰機電、銀泰實業(yè)、浪達廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒寶股份、青島啤酒、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡、不二制油、九聯(lián)科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發(fā)物資、巴德富實業(yè)、龍星化工、魯陽股份、牧原食品、金科控股、中核工業(yè)、南京地鐵、華豐板材、旋極共創(chuàng)、清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、西北工業(yè)大學、中南大學、哈爾濱工業(yè)大學、華東師范大學、華僑大學、揚州大學……

授課風格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰(zhàn)、實用、實效。