總裁的財(cái)務(wù)決策

【課程背景】

多年來(lái)，在中國(guó)高速發(fā)展的東風(fēng)下國(guó)內(nèi)企業(yè)迎來(lái)一個(gè)又一個(gè)風(fēng)口，實(shí)現(xiàn)了快速成長(zhǎng)。然而疫情蔓延，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，金稅四期上線，過(guò)去助推的中國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的要素也悄然發(fā)生著變化。中國(guó)的企業(yè)，無(wú)法再以過(guò)去粗放型的方式發(fā)展。

如果管理者不會(huì)看數(shù)據(jù)，不懂財(cái)稅、不懂資本，僅僅憑借拍腦袋指揮經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致的結(jié)果不僅僅是公司發(fā)展緩慢的問(wèn)題，同時(shí)也在各項(xiàng)決策與管控中失去對(duì)經(jīng)營(yíng)的控制，會(huì)像盲人摸象，造成混亂，甚至給企業(yè)帶來(lái)不可挽回的災(zāi)難。

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工具是矛，而管理者的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理就如同是鎧甲和飛馳的駿馬，只有完備的裝備和充分的準(zhǔn)備才能讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，本課程不但在工具層面給予企業(yè)幫助，而且能夠提升到戰(zhàn)略財(cái)務(wù)角度，讓企業(yè)在市場(chǎng)中游刃有余，企業(yè)價(jià)值十倍放大。

【課程收益】

掌握財(cái)務(wù)管理思維，運(yùn)用到企業(yè)業(yè)務(wù)決策中

戰(zhàn)略解讀財(cái)務(wù)報(bào)表，強(qiáng)化財(cái)務(wù)思維能力；

建立清晰的成本及運(yùn)營(yíng)控制意識(shí)，強(qiáng)化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流管控能力；

運(yùn)用預(yù)算管理抓手：作為主要運(yùn)營(yíng)控制與戰(zhàn)略執(zhí)行工具實(shí)現(xiàn)北斗導(dǎo)航功能；

掌握投融資并購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)控制和工具使用

【課程特色】

全程案例教學(xué)，通過(guò)講師提問(wèn)、案例討論分享、深度點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財(cái)務(wù)管理技能。本課程創(chuàng)造性的把基礎(chǔ)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、工作計(jì)劃、全面預(yù)算管理融合在一起，快速幫助學(xué)員深入了解專業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)、真正建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維，幫助企業(yè)突破管理瓶頸。

【課程時(shí)間】12小時(shí)

【課程大綱】

第一模塊、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制決策

一、你是如何看待財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的？

?  從腦接接口看財(cái)務(wù)思維

?  財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的關(guān)系

?  “規(guī)范”是會(huì)計(jì)思維；“發(fā)展”是財(cái)務(wù)思維

案例：馬斯克的猴子實(shí)驗(yàn)

二、什么是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)的重要性是什么？

（一）了解稅收成本對(duì)企業(yè)的重要性

1.      認(rèn)識(shí)稅收成本

2.      稅務(wù)籌劃的分類

（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解讀

1、賬外經(jīng)營(yíng)

2、成本虛構(gòu)

3、個(gè)人避稅

案例：餐館、美容院逃稅手法分享；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)某IPO公司融資上市的影響

（三）避稅的手段及案例

1、什么是避稅？

2、避稅的常用手段有哪些？

3、轉(zhuǎn)移定價(jià)

4、避稅港——稅務(wù)洼地的使用

5、避稅需要注意的問(wèn)題及解決辦法

案例：星巴克荷蘭避稅；常見(jiàn)洼地避稅的風(fēng)險(xiǎn)分析討論

（四）稅務(wù)稽查的相關(guān)知識(shí)及應(yīng)對(duì)

1.      我國(guó)稅務(wù)稽查體系介紹

2.      稅務(wù)機(jī)關(guān)如何選擇稅務(wù)稽查對(duì)象

3.      如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查

三、什么是內(nèi)部控制？

?  點(diǎn)、線、面、體全方位財(cái)務(wù)診斷

?  內(nèi)部控制策略

?  業(yè)務(wù)流程圖的編制

?  如何發(fā)現(xiàn)風(fēng)控點(diǎn)

?  內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)防范具體的工具及方法

?  財(cái)務(wù)內(nèi)部控制在數(shù)字化方面的應(yīng)用

案例：發(fā)生在鋼廠的集團(tuán)舞弊；發(fā)現(xiàn)小金庫(kù)；長(zhǎng)城汽車反貪行動(dòng)

四、對(duì)成本的管理和控制

1、有效的進(jìn)行成本控制

?  成本管理管什么

?  誰(shuí)對(duì)成本的管理和控制負(fù)責(zé)

?  成本控制的原理

?  成本控制的要點(diǎn)

?  成本控制成功的關(guān)鍵因素

2、成本控制手段

?  如何砍掉辦公成本；

?  如何砍掉人力成本；

?  如何砍掉生產(chǎn)成本；

第二模塊  財(cái)務(wù)分析與經(jīng)營(yíng)決策

一、全面認(rèn)識(shí)企業(yè)的“駕駛儀表盤”

統(tǒng)一的目標(biāo)：財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)有共同的目標(biāo)，相互合作，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值

統(tǒng)一的語(yǔ)言：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是實(shí)現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語(yǔ)言

全價(jià)值鏈服務(wù)：財(cái)務(wù)對(duì)運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)都起著支持作用

讀懂企業(yè)的“儀表盤”，走出財(cái)務(wù)數(shù)字迷宮

“底子”——資產(chǎn)負(fù)債表

?  資產(chǎn)質(zhì)量高還是低？

?  高風(fēng)險(xiǎn)還是低風(fēng)險(xiǎn)？

?  重資產(chǎn)還是輕資產(chǎn)？

“面子“——利潤(rùn)表

?  盈利從何而來(lái)？

?  盈利能否持續(xù)？

?  盈利歸誰(shuí)所有？

“日子“——現(xiàn)金流量表

?  收入有無(wú)現(xiàn)金保障？

?  利潤(rùn)有無(wú)現(xiàn)金保障？

二、輕松學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)分析，透視企業(yè)運(yùn)營(yíng)之道

1、公司財(cái)務(wù)分析的核心思路——圍繞運(yùn)營(yíng)展開(kāi)

2、營(yíng)運(yùn)資本分析法

企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的原因與對(duì)策      

?  重點(diǎn)講解，突出資金效率的重要性

?  使用營(yíng)運(yùn)資本工具對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析

?  如何控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效率

3、財(cái)務(wù)比率分析法

4、杜邦分析模型

三、量本利分析，控制利潤(rùn)的黑洞

?  如何從經(jīng)營(yíng)角度認(rèn)識(shí)量本利；

?  認(rèn)識(shí)經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)報(bào)表；

?  經(jīng)營(yíng)報(bào)表的會(huì)計(jì)表達(dá)；

?  懂得經(jīng)營(yíng)報(bào)表才能控制成本；

?  對(duì)的財(cái)務(wù)決策的重新思考

案例：春天空調(diào)廠的財(cái)務(wù)決策（系列1、2、3、4）

第三模塊、北斗導(dǎo)航系統(tǒng)——全面預(yù)算管理決策

一、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是預(yù)算的發(fā)動(dòng)機(jī)

?  如何理解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重要意義

?  好的組織是年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落地基石

?  BLM 經(jīng)營(yíng)大綱編制要點(diǎn)

?  制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃既需要理性也需要感性

?  讓業(yè)務(wù)部門自己提出有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)

案例：吉利；

小組演練：你的企業(yè)（部們）差距？原因？

二、預(yù)算做不好，利潤(rùn)從何而來(lái)？

?  盈利需要設(shè)計(jì)哪就從預(yù)算編制開(kāi)始

?  導(dǎo)入全面預(yù)算的常見(jiàn)問(wèn)題與應(yīng)對(duì)

?  預(yù)算編制是系統(tǒng)工程流程很重要

?  預(yù)算的三種編制方法——彈性預(yù)算；滾動(dòng)預(yù)算；零基預(yù)算

?  預(yù)算編制中的責(zé)、權(quán)、利博弈論

練習(xí)：簡(jiǎn)析本企業(yè)適合的預(yù)算編制方法

三、只做預(yù)算而沒(méi)有執(zhí)行，是紙上談兵

?  預(yù)算方案如何審核

?  業(yè)績(jī)分析與改善PDCA循環(huán)

?  如何使用TCD經(jīng)營(yíng)改善提案表

?  如何開(kāi)好高效經(jīng)營(yíng)分析會(huì)

小組練習(xí)：TCD改善方案

?  互動(dòng)練習(xí)：預(yù)算差異分析報(bào)告

小組練習(xí)：銷售部門績(jī)效方案

第四模塊  企業(yè)家戰(zhàn)略財(cái)務(wù)之核武器——投融資決策

一、企業(yè)投資并購(gòu)

?  如何設(shè)計(jì)股權(quán)架構(gòu)

?  企業(yè)估值的確定方法

?  盡職調(diào)查中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

?  通常情況下，并購(gòu)前期需要注意的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的對(duì)策

l  董事會(huì)陷阱

l  股東借款陷阱

l  稅金陷阱

?  商譽(yù)的確定

?  如何減少商譽(yù)流行的分步式購(gòu)買方式

l  案例美年大健康

?  資產(chǎn)并購(gòu)還是股權(quán)并購(gòu)

l  房地產(chǎn)公司的并購(gòu)案例

二、并購(gòu)達(dá)成后需要注意的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)策略

l  對(duì)賭協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)和套路

l  債務(wù)及擔(dān)保陷阱

l  強(qiáng)賣權(quán)陷阱

l  并購(gòu)報(bào)表期初數(shù)的確定方法以及凈資產(chǎn)的評(píng)估

?  企業(yè)整合中應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)和相應(yīng)策略

案例：百度技術(shù)男的融資故事

課程回顧與學(xué)員反饋