非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

【課程背景】

現(xiàn)代企業(yè)因?yàn)闃I(yè)務(wù)的復(fù)雜必須分工明確，各個(gè)職能部門因此而生。然而長(zhǎng)期負(fù)責(zé)一個(gè)職能部門的經(jīng)理們往往失去對(duì)全局的興趣，更談不上對(duì)全局的把握能力；他們更容易狹隘地關(guān)注部門的利益和目標(biāo)達(dá)成，例如市場(chǎng)營(yíng)銷部門只關(guān)注銷售額、市場(chǎng)份額，而生產(chǎn)部門只關(guān)注生產(chǎn)能力和交貨及時(shí)性，財(cái)務(wù)部門只關(guān)注成本和各種財(cái)務(wù)比率等等，這些局部利益導(dǎo)向的思維方式和狹隘的經(jīng)營(yíng)視角必然造成企業(yè)的贏利無(wú)法令人滿意。經(jīng)理人必須有全局觀才能實(shí)現(xiàn)自我成長(zhǎng)，才能專業(yè)地合作，才能為公司贏得利潤(rùn)。

【課程收益】

通過(guò)該課程的學(xué)習(xí)使用非財(cái)務(wù)管理人員掌握基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識(shí)，讀懂公司常用財(cái)務(wù)報(bào)；理解各部門的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如何影響公司的財(cái)務(wù)狀況；使各部門人員建立起清晰的成本及風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)；強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率；讓懂經(jīng)營(yíng)的管理人員也懂財(cái)務(wù)（站在財(cái)務(wù)管理的角度管經(jīng)營(yíng)）；讓懂財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)人員也懂經(jīng)營(yíng)（站在經(jīng)營(yíng)管理的角度管財(cái)務(wù)）；使各部門可以運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并有效提升工作績(jī)效。課程可根據(jù)企業(yè)非財(cái)務(wù)人員情況量身定做設(shè)計(jì)課程解決方案，并以理論結(jié)合案例分析，以互動(dòng)參與式培訓(xùn)啟迪思維。

【課程特色】

課前深入調(diào)查企業(yè)成本控制存在的主要問(wèn)題，以便有針對(duì)性的解讀。課程結(jié)合學(xué)員單位的情況進(jìn)行實(shí)際情景模擬實(shí)操演練，并從體驗(yàn)中獲得感悟。使晦澀難懂的財(cái)務(wù)知識(shí)變的通俗易懂。課程將結(jié)合老師二十年多年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，案例均是由老師親身操作，真實(shí)可鑒；針對(duì)性設(shè)計(jì)以現(xiàn)實(shí)企業(yè)為背景的實(shí)戰(zhàn)演練，消化課程知識(shí)，讓學(xué)員把錯(cuò)誤犯在課堂里，把正確方法帶回去；分組研討、課堂演練，在愉快幽默的氛圍中引導(dǎo)學(xué)員學(xué)習(xí)并實(shí)踐成本管理知識(shí)。

【課程對(duì)象】企業(yè)各層級(jí)管理者

【課程時(shí)長(zhǎng)】

 2天（6小時(shí)/天） 根據(jù)企業(yè)需求調(diào)整

【課程大綱】

一、業(yè)財(cái)融合基礎(chǔ)：如何建立各部門管理駕駛艙

1、管理駕駛艙設(shè)計(jì)

1）管理者最關(guān)心運(yùn)營(yíng)指標(biāo)關(guān)鍵指標(biāo)

投資回報(bào)率（ROE、杜邦分析）

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

毛利率

凈利率

利潤(rùn)增長(zhǎng)率

權(quán)益乘數(shù)

運(yùn)營(yíng)周期

凈現(xiàn)金流

利潤(rùn)含金量

一元工資利潤(rùn)率（工費(fèi)率）

一元收入費(fèi)用負(fù)擔(dān)率（制費(fèi)率）

人均收入/人均應(yīng)收/人均利潤(rùn)/人均工資

稅負(fù)率

2）投資回報(bào)率詳解與應(yīng)用（杜邦分析）

檢討：杜邦分析的利與弊

3）財(cái)報(bào)與管報(bào)的區(qū)別

演練：快速看財(cái)報(bào)

2、 管理報(bào)表體系（非財(cái)報(bào)）

1）業(yè)財(cái)融合重要性：企業(yè)孤島現(xiàn)象

舉例：一頭大象怎樣變成幾頭小象

2）企業(yè)中的各種溝通障礙解讀

舉例：用各種方言比喻企業(yè)溝通障礙

3）企業(yè)中的各種溝通障礙解讀

舉例：用用普通話的作用比喻經(jīng)營(yíng)語(yǔ)言的作用

4）什么是好的報(bào)表信息

演練：量身定做適合企業(yè)自身的報(bào)表體系——管理者如何提要求

3、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)解讀

1）三張報(bào)表基本結(jié)構(gòu)  

舉例：用四菜一湯說(shuō)明財(cái)務(wù)報(bào)表

2）會(huì)計(jì)職能與恒等式   

舉例1：用驗(yàn)尸報(bào)告說(shuō)明會(huì)計(jì)職能局限

舉例2：用小美找男朋友說(shuō)明會(huì)計(jì)恒等式

3）財(cái)務(wù)報(bào)告體系說(shuō)明

演練：用武大郎燒餅鋪演練財(cái)務(wù)利潤(rùn)表

舉例：用游戲段位說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)水平高低

4、“ 表里不一”：報(bào)表“話里有話”

1）如何做出“說(shuō)人話”的報(bào)表

舉例：報(bào)表背后的故事

2）非財(cái)務(wù)管理者的“一維報(bào)表”

3）非財(cái)務(wù)管理者的“二維報(bào)表”

4）非財(cái)務(wù)管理者的“三維報(bào)表”

解讀：數(shù)據(jù)源，報(bào)表和報(bào)告的差異

二、運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)要素：現(xiàn)金為王——面包和空氣誰(shuí)重要

1、經(jīng)營(yíng)本質(zhì)解讀

1）公司運(yùn)營(yíng)要素

解讀：是什么原因讓無(wú)數(shù)的企業(yè)倒下？

2）公司運(yùn)營(yíng)規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)

演練：融資策略——長(zhǎng)短期融資比例的確定

3）公司賺錢本質(zhì)

演練：通過(guò)買啤酒演練說(shuō)明賺錢本質(zhì)

2、運(yùn)營(yíng)實(shí)戰(zhàn)體驗(yàn)

1）運(yùn)營(yíng)周期的核算原理

解讀：運(yùn)營(yíng)周期對(duì)賺錢速度快慢的影響

2）采購(gòu)流程梳理

案例：通過(guò)某上市公司實(shí)際案例說(shuō)明供應(yīng)商分級(jí)的作用

3）倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)范

演練：實(shí)際練習(xí)了解ABC材料管理法

4）倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)范

3、理解財(cái)務(wù)報(bào)表

1）通過(guò)沙盤(pán)各小組輕松做平財(cái)務(wù)報(bào)表

演練：實(shí)際練習(xí)各小組自行做平財(cái)務(wù)報(bào)表

2）理解資產(chǎn)負(fù)債重要性

舉例：信用卡增加信用的方法，說(shuō)明資產(chǎn)負(fù)債的作用

3）資產(chǎn)負(fù)債表中在制品在生產(chǎn)中的利與弊

演練：多生產(chǎn)銷售額不增加理解在制品造成利潤(rùn)虛高的原理

4、客戶信用體系

1）應(yīng)收賬款管理

演練：如何快速收款

2）客戶信用管理4個(gè)節(jié)點(diǎn)

解讀：客戶等級(jí)管理的好處

3）客戶信用評(píng)價(jià)模板

三、運(yùn)營(yíng)困境解決途徑：精細(xì)管控——讓每一分錢都花在刀刃上

1、成本管控的基本理念

1）全面成本管控的十大法則

演練：各組PK成本控制小妙招實(shí)戰(zhàn)

成本一定消耗資源

成本一定在過(guò)程中發(fā)生

成本增加，利潤(rùn)減少

成本是為“利潤(rùn)”服務(wù)的

已經(jīng)發(fā)生的成本不一定是必需的

只降低非必需的成本

不要為打翻的牛奶哭泣”——沉沒(méi)成本

對(duì)成本的控制，不能是亡羊補(bǔ)牢

加強(qiáng)成本管理是降低成本的唯一途徑

建立和運(yùn)行有效的成本管理體系

2）成本管控的六大誤區(qū)

解讀：”不平衡三角”在成本控制中的應(yīng)用

成本是財(cái)務(wù)控制的

控制成本就是不花錢

不關(guān)注質(zhì)量

把成本和人分離

不關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)

不關(guān)注效率

3）成本管控的八大核心問(wèn)題

誰(shuí)在花錢？在什么時(shí)候花錢？在什么業(yè)務(wù)上花錢？

為什么要花錢？花錢的目的是什么？實(shí)際花費(fèi)的錢又干了什么？

應(yīng)該怎么花錢？錢應(yīng)該花在什么地方？應(yīng)該花多少？實(shí)際上呢？

花錢的權(quán)利來(lái)自哪？誰(shuí)在批準(zhǔn)花錢？

與業(yè)務(wù)相關(guān)的支出和與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的支出。

到底浪費(fèi)了多少錢？浪費(fèi)在什么地方？

哪些業(yè)務(wù)該花錢？哪些人該花錢？實(shí)際呢？

怎么控制成本？怎么減少浪費(fèi)？方案是什么？怎么推進(jìn)？

研討：成本控制會(huì)遇到哪些問(wèn)題？會(huì)有什么阻力？

2、推動(dòng)降本思維升級(jí)：管理者必知的成本

1）目標(biāo)成本——牽住牛鼻子

2）標(biāo)準(zhǔn)成本——棗核不能膨脹

3）機(jī)會(huì)成本——成本不哭

4）資金成本——玩轉(zhuǎn)智慧

5）客戶成本——不丟客戶

6）沉沒(méi)成本——功勞？苦勞？

7）邊際成本——飛機(jī)票很便宜

8）大成本主義：利潤(rùn)=成本—浪費(fèi)

研討：成本和費(fèi)用的區(qū)別和練習(xí)

3、成本管控的工作原理

1）成本管控的基本原理

演練：各小組分享運(yùn)營(yíng)模擬經(jīng)驗(yàn)

2）成本的結(jié)構(gòu)

研討：人、旅、財(cái)、維、業(yè)、固的分?jǐn)傔壿嬕粯訂?/span>

3）損益平衡點(diǎn)：本量利分析

演練：各小組通過(guò)畫(huà)圖找到各組的損益平衡點(diǎn)

四、運(yùn)營(yíng)可控：全面預(yù)算——凡事預(yù)則立不預(yù)則廢

1、預(yù)算管理思維

1）中小企業(yè)預(yù)算的5個(gè)癥結(jié)

研討：你們預(yù)算過(guò)程中的問(wèn)題點(diǎn)

2）對(duì)預(yù)算常見(jiàn)的7個(gè)錯(cuò)誤理解

舉例：闡述3中典型的預(yù)算思維，哪種對(duì)企業(yè)的傷害最大？

3）預(yù)算體系的5個(gè)核心理念

研討：有預(yù)算和沒(méi)預(yù)算的差異

2、預(yù)算怎么編制

1）預(yù)算編制常用的4個(gè)起點(diǎn)

2）預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃鐵三角

3）預(yù)算制定

制定預(yù)算的SMART原則

各部門預(yù)算編制的主要工作

預(yù)算編制五步驟

預(yù)算編制的內(nèi)容

預(yù)算控制流程中的職責(zé)分配

預(yù)算編制的基本流程

4）預(yù)算控制執(zhí)行過(guò)程的常見(jiàn)4大問(wèn)題

5）預(yù)算分析、評(píng)價(jià)

6）業(yè)務(wù)部門預(yù)算績(jī)效指標(biāo)的設(shè)計(jì)

3、預(yù)算執(zhí)行效果評(píng)估

舉例：腦洞大開(kāi)的預(yù)算松弛解決思路

五、運(yùn)營(yíng)突破：數(shù)字化運(yùn)營(yíng)——打通財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)

1、突破經(jīng)營(yíng)瓶頸

1）工廠運(yùn)營(yíng)和交通堵車

舉例：通常堵車現(xiàn)象說(shuō)明開(kāi)車越寬越堵的現(xiàn)象

2）個(gè)體和群體的決策方式

舉例：通過(guò)堵車現(xiàn)象透視人性，個(gè)體主權(quán)自由集體需要規(guī)則

3）公司管理本質(zhì)

舉例：列舉培訓(xùn)方式說(shuō)明管理中人和事結(jié)合處理的重要性

2、約束出效率

1）交通堵塞處理方式的啟迪

舉例：通向紅綠燈給管理的啟發(fā)

2）生產(chǎn)排程PMC的作用

舉例：實(shí)際案例說(shuō)明生產(chǎn)計(jì)劃的重要性

3）公司運(yùn)營(yíng)瓶頸站點(diǎn)

演練：通過(guò)沙盤(pán)演練找到各組的瓶頸站點(diǎn)

3、流程梳理

1）傳統(tǒng)組織架構(gòu)圖

舉例：舉例說(shuō)明傳統(tǒng)組織架構(gòu)圖的弊端

2）管理三段論

舉例：通過(guò)管理三段論模型說(shuō)明流程、標(biāo)準(zhǔn)和體系的作用

3）建立矩陣式管理模式

六、實(shí)際問(wèn)題交流

1、 企業(yè)實(shí)際問(wèn)題交流

2、各組問(wèn)題解讀