房地產(chǎn)&建安業(yè)納稅籌劃實務及票據(jù)管理暨合同控稅策略

【課程收益】：

自營改增后，房地產(chǎn)&建安業(yè)在實際運行當中突顯了許多實際問題，如何應對？增值稅業(yè)務、企業(yè)所得稅、土地增值稅等如何籌劃？如何緊抓“發(fā)票、合同、實物操作與應對稽查”四大主線?

【培訓對象】：

房地產(chǎn)&建安業(yè)的CEO、總會計師、CFO、財務副總裁、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理以及經(jīng)營、預算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關人員

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子：解析企業(yè)納稅籌劃戰(zhàn)略地圖

第一章 房地產(chǎn)&建安業(yè)銷項稅計稅核心及疑難問題解析

第一節(jié) 一般業(yè)務的銷項稅實務處理及疑難問題解析

一、四大行業(yè)營改增核心政策解析與運用要的

二、如何正確把控房地產(chǎn)&建安業(yè)的銷售額

三、不可忽視的價外費用處理與風險應對

四、“視同銷售業(yè)務”的風險把控及風險技巧

五、增值稅繳納時間點與風險應對

六、納稅義務發(fā)生時間及對結算方式、合同條款的影響

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第二節(jié) 特殊業(yè)務的銷項稅實務處理及疑難問題解析

一、投資業(yè)務中的增值稅處理與風險應對

二、預交稅款納稅處理與風險應對

三、票據(jù)開具地點處理與風險應對

四、兼營&混合經(jīng)營納稅要點與風險應對

五、舊設備銷售銷項稅處理與納稅風險

六、拆借資金增值稅處理及要點把控

七、差額征稅銷項稅額確定技巧與應對

八、簡易征收涉稅要點與風險把控

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第二章 房地產(chǎn)&建安業(yè)進項計稅原理及疑難問題解析

第一節(jié) 一般業(yè)務的進項稅實務處理及疑難問題解析

一、進項稅抵扣的基本理念及應用技巧

二、進項稅額轉出的判定與應用技巧

三、延遲取票進項稅抵扣風險把控與技巧

四、進項稅抵扣的票據(jù)類別與運用技巧

五、“四流不合一”抵扣進項稅額風險與應對技巧

六、企業(yè)可以抵扣進項稅額類別與抵扣技巧

七、集體福利的界定及對進項稅額的處理

八、工資、勞務費用進項稅額抵扣問題與應用技巧

九、期間費用進項稅匯集抵扣與應用技巧

十、期末留抵稅額抵扣要點把控與運用技巧

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第二節(jié) 特殊業(yè)務的進項稅實務處理及疑難問題解析

一、非正常損失界定的變化難點與應對技巧

二、已抵扣項目用于不得抵扣項目進項稅如何轉出

三、不得抵扣項目變?yōu)榈挚垌椖窟M項稅與抵扣技巧

四、進項稅發(fā)票的十大障礙化解及應對技巧

五、不動產(chǎn)進項稅額抵扣的難點及應對技巧

六、臨時建筑進項稅額的處理問題及應對技巧

七、一般納稅人和小規(guī)模納稅人劃分及稅收處理差異

……………

第三章 企業(yè)票據(jù)實務實戰(zhàn)操做要點及風險把控暨案例

第一節(jié) 一般業(yè)務票據(jù)專項檢查的影響及典型案例分析

一、增值稅專用發(fā)票和刑事責任“曖昧”關系

二、專用發(fā)票被“虛開”的無奈案例及風險規(guī)避

三、善意&惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險規(guī)避

四、企業(yè)“失控”發(fā)票的節(jié)稅策略與風險規(guī)避

五、企業(yè)的“滯留票”涉稅風險提示與風險規(guī)避

六、視同銷售中發(fā)票要點與風險把控

七、由購買方承擔貼現(xiàn)費用的稅務處理與風險規(guī)避

八、超期認證增值稅專用發(fā)票的補救辦法與風險規(guī)避

九、增值稅發(fā)票認證抵扣規(guī)定與風險規(guī)避

十、增值稅專用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則

十、常見不得開具專票情形與風險規(guī)避

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第二節(jié) 特殊業(yè)務票據(jù)專項檢查的影響及典型案例分析

一、融資&資金拆借業(yè)務過程中的票據(jù)問題及稅務稽查要點

二、資本運作過程中票據(jù)問題及稅務稽查要點

三、甲供工程、分包等特殊工程業(yè)務票據(jù)處理技巧及稽查應對

四、集團內部母子公司及總分公司業(yè)務涉票稽查風險問題及稅務稽查要點

五、精裝房銷售&賣房贈車等營銷策略涉票業(yè)務與風險把控

六、銷貨退回&折讓&開票有誤等處理與風險規(guī)避

七、丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)抵扣與風險規(guī)避

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第四章 企業(yè)間合同與業(yè)務之控稅策略與風險規(guī)避暨案例

一、合同&業(yè)務之通往天堂和地獄的門票

二、合同&業(yè)務流程暨稅務指標的關系

三、合同風險“九個統(tǒng)一”和“三個匹配”

四、企業(yè)巧簽合同降低稅負及典型案例分析

五、營改增后合同簽訂稅務規(guī)劃及風險管控

第五章 房地產(chǎn)&建安業(yè)“價值鏈提升”之稅收籌劃方案

一、土地增值稅之稅收籌劃與方案解析

二、增值稅之之稅收籌劃與方案解析

三、企業(yè)所得稅之之稅收籌劃與方案解析

四、股東個人所得稅之稅收籌劃與方案解析

五、高管個人所得稅之稅收籌劃與方案解析

六、其他稅種之稅收籌劃與方案解析

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總結