如何撰寫授信申報(bào)書及相應(yīng)的貸前盡調(diào)重點(diǎn)

課程背景：

授信申報(bào)書充分體現(xiàn)了貸前盡職調(diào)查的努力和成果。

從貸款審批人的角度來看，審批人需要看到的是資料充分、重點(diǎn)清晰的授信申報(bào)書。但客戶經(jīng)理在撰寫授信申報(bào)書的過程中，容易犯以下幾個錯誤：

一是缺乏主邏輯，大段抄襲客戶宣傳資料，各項(xiàng)計(jì)算錯漏，可讀性很差，容易被審批人否決；

    二是存在明顯的個人見解，以個人主觀判斷替代邏輯推理，缺乏充分的證據(jù)支持，也容易被審批人否決；

    三是堆砌了已收集的大量資料，但缺乏篩選和整理，重復(fù)多，重點(diǎn)不清晰，前后容易出現(xiàn)矛盾，授信方案與客戶基本面和風(fēng)險(xiǎn)判斷難以形成清晰對應(yīng)，容易被審批人誤解；

    所以，在我們做完各項(xiàng)貸前調(diào)查后，需要在授信申報(bào)書中把貸前調(diào)查的成果全面客觀地反映出來，這樣審批人才能對授信做出準(zhǔn)確的判斷。

    本課程主講的陳開宇老師在建設(shè)銀行廣東省分行有21年的信貸工作經(jīng)驗(yàn)，1998年他在信委辦工作期間就制定了建行第一份“授信額度管理辦法”及各類授信申報(bào)書的格式模板；2001年他成為建行第一批專職貸款人閱讀了大量的授信申報(bào)書，并撰寫了《建設(shè)銀行專職貸款審批人培訓(xùn)教材》。他會利用自己豐富的經(jīng)驗(yàn)告訴大家：

1. 授信申報(bào)書的常規(guī)格式；

2. 授信申報(bào)書中主要重點(diǎn)內(nèi)容的含義及注意事項(xiàng)。

3. 結(jié)合授信申報(bào)書格式講解貸前盡調(diào)中需要注意的關(guān)鍵點(diǎn)。

授課對象：客戶經(jīng)理

課程大綱：

? 導(dǎo)言：授信申報(bào)書的發(fā)展演變歷程

簡述歷史上那些奇葩的授信申報(bào)書及演變歷程，介紹目前授信申報(bào)書主要包含七部分內(nèi)容，分別是簡述、授信方案、授信方案判斷、償債來源分析、銀企關(guān)系、借款人信息、附注等，我們將按照格式，逐一講解每一部分涉及的貸前盡調(diào)內(nèi)容及撰寫時的注意事項(xiàng)

一、簡述

每份授信申報(bào)書都以一兩頁紙簡述開篇，意在給閱讀者最快速掌握授信申報(bào)書全部重要信息的機(jī)會。

1. 簡述格式

2. 注意事項(xiàng)

二、授信方案

授信申報(bào)書的第一部分就是授信方案，主要內(nèi)容包括：

1. 授信額度結(jié)構(gòu)

2. 授信用途

3. 調(diào)劑原則

4. 擔(dān)保措施

5. 授信條件

1) 前提條件

2) 持續(xù)條件

6. 授信方案的設(shè)計(jì)要點(diǎn)

三、授信方案判斷
    授信方案判斷是對第二章授信方案的背景和風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)行補(bǔ)充

1. 營銷戰(zhàn)略取向

1) 中長期營銷策略

2) 2、業(yè)務(wù)開展情況

3) 3、我行綜合收益測算

2. 授信評價(jià)

1) 授信額度合理性評價(jià)

重點(diǎn)講解：承貸能力、風(fēng)險(xiǎn)限額等計(jì)算邏輯

2) 授信期限合理性評價(jià)

重點(diǎn)講解：期限套利等期限錯配情況

3) 授信用途合理性評價(jià)

重點(diǎn)講解：借款人挪用貸款的六類表現(xiàn)及識別

4) 授信幣種合理性評價(jià)

5) 授信品種合理性評價(jià)

重點(diǎn)講解：十類信貸產(chǎn)品的關(guān)注重點(diǎn)

3. 償債來源和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

1) 償債來源評價(jià)

①　第一還款來源的充足性、可靠性、可控性描述及評價(jià)

重點(diǎn)講解：自由現(xiàn)金流的計(jì)算、各類信貸產(chǎn)品對應(yīng)的第一還款來源，及第一還款來源的監(jiān)控

②　第二還款來源的合格性、合理性、完備性、可控性、可執(zhí)行性描述及評價(jià)

重點(diǎn)講解：保證、抵押、質(zhì)押的五性

2) 關(guān)鍵授信風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

對此授信可能涉及的常見關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專門分析，并逐一說明此風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)、監(jiān)控手段、等等

①　政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、資本金到位風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)等：

包括：具體風(fēng)險(xiǎn)描述、監(jiān)控措施、誘發(fā)事項(xiàng)和行動計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

②　各類別客戶及主要授信品種的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)簡述。

其他的補(bǔ)充意見

三、償債能力分析

1. 第一償債來源分析

1) 歷史財(cái)務(wù)狀況

要求：摘錄年度審計(jì)報(bào)表關(guān)鍵意見、對主要科目及變化大的科目進(jìn)行解釋和說明

重點(diǎn)講解：

①　簡述財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的主要套路及識別技巧，

②　簡述正常經(jīng)營企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)警信號。

2) 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析

分類說明各類財(cái)務(wù)指標(biāo)的局限性和適用范圍。

①　盈利能力分析

解釋與說明：

②　經(jīng)營周轉(zhuǎn)能力分析

解釋與說明：重點(diǎn)講解經(jīng)營周轉(zhuǎn)指標(biāo)與所處行業(yè)的關(guān)系

③　資本性支出

解釋與說明

④　現(xiàn)金流分析

解釋與說明，重點(diǎn)講解三個現(xiàn)金流的不同配比

⑤　償債能力分析

解釋與說明

3) 償債來源預(yù)測

①　存量授信的到期情況分析

②　預(yù)測表格

包括損益表預(yù)測、現(xiàn)金流量表預(yù)測。

重點(diǎn)講解擴(kuò)大指標(biāo)法、分項(xiàng)詳估法的差異；現(xiàn)金流量預(yù)測的難點(diǎn)

2. 擔(dān)保措施分析

重點(diǎn)對保證、抵押和質(zhì)押的“五性”進(jìn)行描述和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

1) 保證

2) 抵押

3) 其他

其他償債來源分析

四、銀企關(guān)系

1. 最新銀行債務(wù)情況

2. 其它金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

與其他銀行的信貸關(guān)系

五、借款人信息

1. 歷史

1) 背景  

2) 發(fā)展沿革

2. 股權(quán)結(jié)構(gòu)

1) 股權(quán)結(jié)構(gòu)

2) 主要股東情況

3) 下屬分公司、全資和控股子公司情況

4) 主要參股公司情況

5) 隸屬關(guān)系及組織機(jī)構(gòu)補(bǔ)充說明

3. 關(guān)聯(lián)交易情況

重點(diǎn)講解：準(zhǔn)確評價(jià)關(guān)聯(lián)交易，如何分辨是否正常經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易；

1) 主要關(guān)聯(lián)公司情況

2) 關(guān)聯(lián)交易情況

3) 關(guān)聯(lián)擔(dān)保

4) 關(guān)聯(lián)資金占用

5) 其他關(guān)聯(lián)交易

4. 管理層情況

1) 管理層介紹

主要高管個人簡歷。

重點(diǎn)講解：

①　創(chuàng)始人危機(jī)

②　企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人個性的評價(jià)。

2) 近三年及最新人事變動及影響

涉及創(chuàng)始人危機(jī)及粉飾財(cái)報(bào)識別

5. 公司戰(zhàn)略

重點(diǎn)講解：

1) 評價(jià)公司發(fā)展戰(zhàn)略的常用方法（swot矩陣）

2) 不同類型的公司對戰(zhàn)略的重視程度，比較格力與美的兩家企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略

6. 業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢和風(fēng)險(xiǎn)

重點(diǎn)講解：逐一論述行業(yè)前景相關(guān)的突然死亡及分析方法，包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域分析、市場風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)鏈、生命周期等等，以及簡要介紹波特五力、PEST矩陣等。

7. 經(jīng)營分析

重點(diǎn)講解：逐一評價(jià)與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)相關(guān)的關(guān)鍵點(diǎn)，如核心競爭力的構(gòu)成等。

1) 產(chǎn)品優(yōu)勢

2) 市場定位

3) 銷售戰(zhàn)略

4) 產(chǎn)品組合

8. 關(guān)鍵的業(yè)績驅(qū)動因素

重點(diǎn)講解：逐一論述與企業(yè)特點(diǎn)、行業(yè)特點(diǎn)、市場變化相關(guān)的短期影響因素。其中，重點(diǎn)講解并練習(xí)行業(yè)成功關(guān)鍵要素分析法

9. 同業(yè)競爭情況分析

1) 主要競爭對手及行業(yè)份額分析

2) 主要競爭對手的優(yōu)劣分析

六、附注

1. 前次額度的情況

1) 前次額度授信審批的情況

2) 前次額度授信方案的落實(shí)情況

①　前次授信產(chǎn)品用途落實(shí)情況

②　前次額度授信條件落實(shí)情況

2. 信貸政策落實(shí)情況

主要指公司部、風(fēng)險(xiǎn)部有關(guān)客戶準(zhǔn)入、行業(yè)準(zhǔn)入、產(chǎn)品準(zhǔn)入門檻的落實(shí)情況

3. 前次評級和授信后的重大事項(xiàng)說明

七、撰寫授信申報(bào)書的寫作忌諱

1. 客戶分析要點(diǎn)

2. 行業(yè)分析要點(diǎn)

3. 風(fēng)險(xiǎn)分析要點(diǎn)

4. 信貸口訣講解

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