《新形勢(shì)下企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》提綱

課程背景

    2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實(shí)施新的基本規(guī)范。

2010年5月，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越多。內(nèi)部控制已成為企業(yè)面臨的重大課題和經(jīng)營者必須掌握的一門新型的管理科學(xué)。

課程收益：  

    使學(xué)員掌握企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)，提升資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、合同、成本等生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制技能。  

課程時(shí)間：3天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：內(nèi)控、內(nèi)審、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)崗位和中高層

授課方式：故事導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)  入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講  企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)四步走

第一步  搭框架

一、關(guān)于組織架構(gòu)指引的主要內(nèi)容

二、關(guān)于組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)

三、關(guān)于組織架構(gòu)的運(yùn)行

案例  海爾集團(tuán)組織架構(gòu)

第二步  找風(fēng)險(xiǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)衡量方法

二、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)

三、風(fēng)險(xiǎn)的定量分析

四、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析方法

五、影響和頻率記分卡

六、情景分析法

七、壓力測試法

八、風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素圖

第三步  建規(guī)則

一、企業(yè)制度可操作性不強(qiáng)的原因與措施

二、企業(yè)制度執(zhí)行力不到位的原因與措施

第四步  持續(xù)改進(jìn)

案例  SC股份有限公司內(nèi)控體系建設(shè)

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  企業(yè)內(nèi)部控制體系信息化建設(shè)

一、以創(chuàng)新的內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案為基礎(chǔ)

二、分段實(shí)施，持續(xù)優(yōu)化

三、選擇有能力且能夠提供良好服務(wù)的供應(yīng)商和開發(fā)團(tuán)隊(duì)

案例  A公司內(nèi)部控制信息化建設(shè)的做法

第三講  資金活動(dòng)內(nèi)控管理                              

一、案例   千萬元資金缺口，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞

二、資金活動(dòng)控制的總體要求

三、籌資活動(dòng)控制

四、投資活動(dòng)的控制

五、資金運(yùn)營活動(dòng)的控制  

▲本講互動(dòng)與答疑                       

第四講  采購業(yè)務(wù)內(nèi)控管理

一、案例  百萬美金購買,僅用2個(gè)月——貨物是真是假?

二、采購業(yè)務(wù)流程控制

三、主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控措施

四、會(huì)計(jì)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  資產(chǎn)內(nèi)控管理

一、案例

（一）利用職務(wù)之便騙取國有財(cái)產(chǎn)64萬元

（二）YXY商場的無形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制

二、存貨控制                                   

三、固定資產(chǎn)控制

四、無形資產(chǎn)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控管理

一、案例   銷售貨款討債不成,如何處置左右為難

二、銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、銷售計(jì)劃管控措施

四、客戶開發(fā)與信用管控措施

五、銷售定價(jià)管控措施

六、訂立銷售合同管控措施                                    

七、發(fā)貨管控措施

八、收款管控措施

九、客戶服務(wù)

十、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  工程項(xiàng)目內(nèi)控管理

一、案例  承包方前期考察不充分,被迫終止跨國承建合同

二、工程立項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施                                 

三、工程建設(shè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施                                                                                         

四、工程驗(yàn)收主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控管理

一、知識(shí)鏈接  知識(shí)鏈接:反擔(dān)保 

二、擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要控制措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講  業(yè)務(wù)外包內(nèi)控管理

一、案例   耐克的奧妙

二、各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第十講  財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控管理                                 

一、案例   格林柯爾,冷得夠徹底

二、財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

三、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措

▲本講互動(dòng)與答疑

第十一講  合同內(nèi)控管理

一、案例  合同詐騙

一、合同管理的總體要求

二、合同各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第十二講  內(nèi)部信息傳遞內(nèi)控管理

一、內(nèi)部信息傳遞的總體要求  

二、內(nèi)部信息傳遞流程的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

▲本講互動(dòng)與答疑

第十三講  信息系統(tǒng)內(nèi)控管理                                                           

一、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述  　　

二、信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù) 

案例  泰達(dá)股份內(nèi)部控制案例分析

▲本講互動(dòng)與答疑

第十四講  成本日?？刂?/span>

一、研制產(chǎn)品未來成本的控制

二、材料采購過程成本的控制

三、產(chǎn)品生產(chǎn)過程成本的控制

四、銷售過程費(fèi)用的控制

五、管理費(fèi)用日常控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第十五講  專項(xiàng)資金（費(fèi)用）控制

一、研發(fā)費(fèi)用控制

二、安全生產(chǎn)費(fèi)用控制

三、環(huán)境保護(hù)費(fèi)用控制

四、建廠（技改）資金控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第十六講  質(zhì)量成本控制

一、質(zhì)量成本控制概念

二、質(zhì)量成本控制要求及內(nèi)容

三、質(zhì)量成本預(yù)測與計(jì)劃

四、質(zhì)量成本核算與報(bào)告

五、質(zhì)量成本分析

▲本講互動(dòng)與答疑

第十七講  人力資源成本控制

一、人力資源成本構(gòu)成

二、人力資源成本的計(jì)量

三、人力資源成本的核算

四、人力資源成本控制

▲本講互動(dòng)與答疑

第十八講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)