“全電發(fā)票”時代企業(yè)年度稅政回顧及涉稅自查與補救

【課程背景】

今年政府工作報告中，李克強總理對2022年度的財稅工作作出了重要部署。截止到目前，國家稅收新政密集出臺，釋放了大量的稅收紅利，例如：“六稅兩費”減半政策、留抵退稅政策再擴圍、小規(guī)模納稅人免稅政策、加計扣除比例提升、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠再減半、加大支持科技創(chuàng)新稅前扣除力度等，印花稅法也于7月1日正式施行，這讓大家看到了利用稅收新政降低稅負(fù)的“機”，但其中隱藏的“?！币膊蝗莺鲆?。

隨著全電發(fā)票的逐步推廣，四川省已于10月28日進入全電開票方試點，企業(yè)稅收管理的諸多阻礙和風(fēng)險隨之而來不可小覷。對于企業(yè)而言，如果對政策掌握不到位，適用不準(zhǔn)確，無疑會給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險。

【課程收益】

體系搭建——對現(xiàn)行稅收熱點和優(yōu)惠政策建立清晰明確的認(rèn)知體系；

合理受惠——與企業(yè)進行有機結(jié)合，最大限度享受國家的政策紅利；

規(guī)避風(fēng)險——提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，合法合規(guī)的降低稅負(fù)，節(jié)約稅收。

【課程對象】

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等

【課程時長】

1天，6小時

【課程大綱】

一、知己知彼，戰(zhàn)略規(guī)劃——智慧稅務(wù)下企業(yè)稅收管理觀念的轉(zhuǎn)變

1. “十四五”規(guī)劃中四大稅收要點趨勢剖析

2. 智慧稅務(wù)的核心——“數(shù)據(jù)控稅”到底是如何管稅？

3. 全電發(fā)票的來臨預(yù)示著什么？風(fēng)險如何防范？

4. 資金控稅，賬外經(jīng)營一網(wǎng)打盡？稅務(wù)系統(tǒng)穿透銀行系統(tǒng)？

5. 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的稅務(wù)稽查“新”形勢：稅收洼地？關(guān)聯(lián)交易？

6. 如何正確看待稅負(fù)率，切不可掩耳盜鈴！

7. 稅務(wù)稽查選案，為什么被查的總是我？被選中，如何應(yīng)對？

二、稅政回顧，優(yōu)惠落地——應(yīng)享盡享下的政策案例解析與風(fēng)險防范

1. 留抵退稅享受條件精準(zhǔn)把控，風(fēng)險

2. 固定資產(chǎn)一次性扣除再添新成員，高新企業(yè)如何獲取政策紅利？

3. 自然人代開發(fā)票增值稅已免，風(fēng)險如何防范？

4.  難出天際的“六稅兩費”優(yōu)惠政策，如何適用？

? 如何從三大路徑判定是否屬于享受優(yōu)惠的主體

? 如何理解享受優(yōu)惠時間的“兩段式應(yīng)用”？

? 如何判定新設(shè)立企業(yè)能否享受優(yōu)惠以及后續(xù)管理操作

5.  扶正后的“印花稅法”，核心要點需關(guān)注！

? 稅目、稅率如何簡并、調(diào)整？分不清哪些合同交印花稅？

? “書面合同”僅僅指“書面合同”嗎？

? 一份合同多份業(yè)務(wù)，是從主業(yè)交還是分開交？稅負(fù)大不同！

? 合同按次、按季、按年申報？如何搞定正確的納稅期限？

? 廣告合同印花稅好像已經(jīng)徹底取消？沒那么簡單！

? 印花稅多交了，到底能不能退？

三、風(fēng)險掃雷，未雨綢繆——年度避雷必查風(fēng)險與合規(guī)技巧

1. 咨詢費、會議費、買貨等，服務(wù)、貨物證據(jù)鏈如何舉一反三精準(zhǔn)把控？

2. 如何理解增值稅上的非正常損失？稽查案例帶您看清底層邏輯

3. 跨年發(fā)票、跨期費用理論+實務(wù)相結(jié)合，賬務(wù)、稅務(wù)如何落地處理？

4. 虛開發(fā)票和異常憑證的風(fēng)險防范、稅法虛開和刑法虛開的不同認(rèn)定和后果

5. 支付違約金稅前扣除憑證風(fēng)險化解?不同情況如何取得稅前扣除憑證？

6. 應(yīng)收款收不到，損失扣除該怎么把控？應(yīng)付款多年未付，一定要交稅嗎？