經(jīng)濟責(zé)任審計

經(jīng)濟責(zé)任審計

邱健老師

課程背景

經(jīng)濟責(zé)任審計是內(nèi)部審計中的重要審計形式之一，經(jīng)濟責(zé)任審計是國企的叫法，國際通用的叫法為離任/任中審計。開展經(jīng)濟責(zé)任審計對于公司發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)重要管理人才，理清工作中責(zé)任區(qū)分，傳承優(yōu)秀經(jīng)驗，吸取前任教訓(xùn)都很有好處。國內(nèi)大型和管理規(guī)范的公司都開展了經(jīng)濟責(zé)任審計業(yè)務(wù)。同時，國家在2019年下半年發(fā)布了最新的經(jīng)濟責(zé)任審計辦法，如何適應(yīng)新的監(jiān)管要求，有效的開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作？

邱健老師秉承多年內(nèi)部審計經(jīng)驗，在多家公司開展經(jīng)濟責(zé)任審計的實踐，設(shè)計了此課程。幫助學(xué)員迅速掌握經(jīng)濟責(zé)任審計的思路、方法、工具等，從而更好地在公司開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作，為公司發(fā)展保駕護航。

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制部門、合規(guī)、紀檢監(jiān)察部門負責(zé)人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、合規(guī)、紀檢監(jiān)察實務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對內(nèi)部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學(xué)＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性和實用性

課程收益:

1、 幫助學(xué)員了解經(jīng)濟責(zé)任審計范圍與管理；

2、 幫助學(xué)員掌握經(jīng)濟責(zé)任審計具體審計內(nèi)容；

3、 幫助學(xué)員了解經(jīng)濟責(zé)任審計評價具體思路和方法；

4、 通過系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，對于學(xué)員如何公正合理的評價領(lǐng)導(dǎo)同志的工作有深入的認識，運用到實際工作中，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造價值。

課程時間  2天

課程大綱

第一章 經(jīng)濟責(zé)任審計范圍及管理

1. 審計目的

2. 審計原則

3. 審計范圍

1. 

2. 

3. 

3.1 單位范圍

3.2 時間范圍

3.3 業(yè)務(wù)范圍

4. 經(jīng)濟責(zé)任審計最新動向（2019版規(guī)定解讀）

4.1 聯(lián)席會議及審計委員會制度

4.2 審計內(nèi)容的改變

4.3 責(zé)任認定的改革

5. 生命周期健康檔案管理

5.1 任職初期（事前）

5.1.1 評價模式

5.1.2 具體效果

5.2 任職中期（事中）

5.2.1 評價模式

5.2.2 具體效果

5.3 任職后期（事后）

5.3.1 評價模式

5.3.2 具體效果

5.4 生命周期健康檔案管理對組織的益處

 第二章 經(jīng)濟責(zé)任審計評價

1 定性評價   

1.1 對企業(yè)財務(wù)收支真實性、合法性的評價

1.2 對企業(yè)經(jīng)營績效進行評價

1.3 對內(nèi)部控制建立健全情況的評價

1.4 對三重一大的評價

1.5 對政策執(zhí)行，可持續(xù)發(fā)展的評價

1.6 對被審計對象遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況的評價

1.7 綜合評價

2 定性加定量評價（方法一）

2.1 評價標(biāo)準簡介

2.2 財務(wù)定量評價

2.3 管理要素定性評價

2.4 評分的考慮

3 定性加定量評價（方法二）

3.1 評價指標(biāo)表（健康檔案）

3.2 評分考慮

4 定量評價

4.1 與金額有關(guān)問題評價

4.2 與金額無關(guān)問題評價

4.3 其他評價

【案例分析】某公司量化評價實例分析和演示

 第三章 戰(zhàn)略審計

1. 戰(zhàn)略組織及制度

1.1 戰(zhàn)略組織類型

1.2 戰(zhàn)略管理職責(zé)分配

1.3 戰(zhàn)略相應(yīng)制度規(guī)劃

審計方法及要點

2 戰(zhàn)略與風(fēng)險管理相結(jié)合

1 

2 

2.1 COSO ERM 2017

2.2 風(fēng)險管理如何融入戰(zhàn)略管理中

審計方法及要點

3 戰(zhàn)略與企業(yè)文化的關(guān)系

3.1 文化與戰(zhàn)略的關(guān)系

3.2 如何理解愿景、使命、價值觀

審計方法及要點

4. 戰(zhàn)略信息收集與分析

4.1 戰(zhàn)略信息收集來源及質(zhì)量保證

審計方法及要點

4.2 戰(zhàn)略信息分析目標(biāo)與方法

審計方法及要點

5. 戰(zhàn)略制定

5.1 戰(zhàn)略制定方法與步驟

5.2 戰(zhàn)略選擇

審計方法與要點

6. 戰(zhàn)略執(zhí)行

6.1 戰(zhàn)略分解與計劃銜接

審計方法與要點

6.2 戰(zhàn)略配套與組織

審計方法與要點

6.3 戰(zhàn)略落地實施

審計方法與要點

7. 戰(zhàn)略調(diào)整

7.1 戰(zhàn)略調(diào)整原因及方式

審計方法與要點

8. 戰(zhàn)略復(fù)盤

8.1 戰(zhàn)略復(fù)盤方法及工具

審計方法及要點

 【案例分析】戰(zhàn)略審計案例分析

第四章 公司治理審計

1. 2020深交所上市公司治理準則介紹

2. 主要變化條款

2.1 總則

2.2 股東和股東大會

2.3 董事與董事會

2.4 高級管理人員與公司激勵約束制度

2.5 控股股東及其關(guān)聯(lián)方與上市公司

2.6 機構(gòu)投資者及其他相關(guān)機構(gòu)

2.7 利益相關(guān)者，環(huán)境保護與社會責(zé)任

2.8 信息披露與透明度

3. 相關(guān)案例介紹

第五章 風(fēng)險管理、內(nèi)部控制與合規(guī)審計

1. 風(fēng)險管理制度體系

審計方法及要點

2. 風(fēng)險識別方法

審計方法及要點

3. 風(fēng)險評估考慮因素

審計方法及要點

4. 風(fēng)險地圖

審計方法及要點

5. 風(fēng)險應(yīng)對策略

審計方法及要點

6. 風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控

審計方法及要點

7. 內(nèi)控手段運用

審計方法及要點

8. 關(guān)鍵領(lǐng)域內(nèi)控

審計方法及要點

9. 流程和制度擬定

審計方法及要點

10. 三合一流程優(yōu)化

審計方法及要點

11. 相關(guān)案例介紹

第五章 其他審計事項

1. 對舞弊的考慮（如何有意識的發(fā)現(xiàn)舞弊）

   會計異常

   內(nèi)控缺陷

   分析異常

   生活方式

   反常行為

   舉報投訴

2. 三重一大決策實施情況

   審計要點

   常見問題

   【案例分析】某公司重大項目審計

3. 政策執(zhí)行和促進可持續(xù)發(fā)展工作

   審計要點

   常見問題

【案例分析】某領(lǐng)導(dǎo)促進可持續(xù)發(fā)展舉措分析

4. 遺留問題和或有經(jīng)濟事項

   審計要點

   常見問題

5. 離任和離職的考慮