信貸視覺企業(yè)財務(wù)報表分析與虛假報表的識別

信貸視覺企業(yè)財務(wù)報表分析與虛假報表的識別

【課程對象】銀行信貸客戶經(jīng)理

【課程內(nèi)容】

本課程是針對銀行客戶經(jīng)理與信貸相關(guān)人員而開發(fā)的，是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別企業(yè)的財務(wù)信息。本課程結(jié)合各種案例，讓學(xué)員對企業(yè)財務(wù)信息的閱讀、分析與識別有一個比較全面的認(rèn)識，達(dá)到能俯瞰財務(wù)報表，能快速識別掌握企業(yè)的財務(wù)狀況。認(rèn)識三大財務(wù)報表背后的真相，揭開財務(wù)報表的面紗。讀懂報表背后的故事，了解企業(yè)實質(zhì)的財務(wù)狀況，防范信貸風(fēng)險。

采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實戰(zhàn)中體會財務(wù)分析的真諦，了解會計造假手段及識別方法，采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相關(guān)項目及數(shù)據(jù)結(jié)合起來進(jìn)行分析，以例講解，易懂易體會。

【課程受益】

為學(xué)員展示一個系統(tǒng)科學(xué)的企業(yè)財務(wù)報表閱讀與財務(wù)報表分析主法，通過分享財務(wù)造假手段的介紹與識別方法，讓銀行學(xué)員找到屬于銀行的優(yōu)質(zhì)的VIP客戶，從而提升銀行盈利能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范和減少壞賬的發(fā)生。

1、掌握三大財務(wù)報表，讀懂財務(wù)報告，了解企業(yè)狀況。

2、掌握常見的財務(wù)報表分析方法，全面評估企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營質(zhì)量、獲利質(zhì)量。

3、了解財務(wù)造假的主要做法及其有效識別方法

【課程大綱】

一、信貸人員財務(wù)報表分析基礎(chǔ)

1、從王老漢賣鞋開始觸入企業(yè)的三張財務(wù)報表

2、財務(wù)報告與財務(wù)報表是怎樣的關(guān)系？

3、企業(yè)日常的業(yè)務(wù)流水是怎樣組成財務(wù)報表數(shù)據(jù)的？

4、三張報表之間的關(guān)系是怎樣的？

5、常見的財務(wù)報表分析的方法有哪些？

二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析與虛假識別

1、資產(chǎn)負(fù)債表是什么樣子的？它反映的是企業(yè)啥樣的財務(wù)狀況？

2、資產(chǎn)負(fù)債表三力模型是怎樣的？

3、如何理解資產(chǎn)負(fù)債表的權(quán)益？

4、如何從各類資產(chǎn)分布看企業(yè)經(jīng)營？

5、企業(yè)各項經(jīng)營活動在資產(chǎn)負(fù)債表上都怎樣反映的？

6、貨幣資金是不是越高越好嗎？如何通過貨幣資金來識別其虛假？

案例：臺灣博達(dá)電子的無縫循環(huán)是怎樣的？

7、如何從應(yīng)收賬款分析出問題？

案例：著名的藍(lán)田股份是哪些問題？

8、存貨這鍋粥是怎樣子的？常見的貓膩在哪里？

案例：獐子島消失的扇貝

9、固定資產(chǎn)會有哪些炫機(jī)？無形資產(chǎn)又都是些啥？

10、企業(yè)虛假報表都主要虛假些啥？

11、應(yīng)付賬款周期真的越長越好嗎？

12、從應(yīng)付職工薪酬中能發(fā)現(xiàn)些什么？

13、常見的一些分析指標(biāo)怎么計算的，能發(fā)現(xiàn)哪些問題？

三、 利潤表的閱讀與分析與虛假識別

1、什么是利潤？與貨幣是什么關(guān)系？利潤表都反映些什么？

2、利潤表中的利潤是如何形成的？

3、利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系是怎樣的？

4、利潤表中的主要項目講解

5、常見的利潤粉飾方法有哪些？

6、如何識別企業(yè)盈利質(zhì)量：現(xiàn)金利潤、應(yīng)計利潤都是些什么利潤？

7、如何從分析中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的財務(wù)問題？

8、案例：有利潤卻倒閉的公司是怎樣的？

四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析與虛假識別

1、現(xiàn)金流量表的的現(xiàn)金是些什么？

2、現(xiàn)金流量表與前兩表的數(shù)據(jù)關(guān)系是怎樣子的？

3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)與各項目的講解

4、如何分析現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金流量與質(zhì)量？

5、結(jié)合案例：如何分析銷售收入的現(xiàn)金流量質(zhì)量？

6、案例：計入其他現(xiàn)金流量的是些什么？

7、綜合案例分析出“高質(zhì)量”財務(wù)報表。

五、現(xiàn)場答疑。