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銀行信貸專員:企業(yè)財務報表數(shù)據(jù)解讀與信貸風險防控

主講老師: 孫美杰 孫美杰

主講師資:孫美杰

課時安排: 1天,6小時/天
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 《資產負債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》是金融機構相關人員綜合分析企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息的三大主要報表,那么這三大報表的結構是怎樣的?報表的各項目又記錄反映了哪些內容?其數(shù)據(jù)是否真實?存在什么風險?因此我們需要解決如何讀懂財務報表數(shù)據(jù)的問題,進而通過財務報表獲得相關企業(yè)的短期償債能力、長期償債能力、獲利能力及經(jīng)營管理能力,只有這樣才能在信貸及客戶管理等業(yè)務中得心應手,做出正確的決策,最大程度地防范信貸風險。
內訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產 | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2022-11-15 14:35

課程背景:

財務報表是商業(yè)的通用語言,是反映企業(yè)一定時期財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等的書面文件,讀懂財務報表,判斷報表數(shù)據(jù)的真實性已經(jīng)越來越成為銀行授信審批人員及客戶經(jīng)理應掌握的一項基本技能,否則將在授信貸款及客戶管理等業(yè)務中給所在金融機構帶來巨大風險。

《資產負債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》是金融機構相關人員綜合分析企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息的三大主要報表,那么這三大報表的結構是怎樣的?報表的各項目又記錄反映了哪些內容?其數(shù)據(jù)是否真實?存在什么風險?因此我們需要解決如何讀懂財務報表數(shù)據(jù)的問題,進而通過財務報表獲得相關企業(yè)的短期償債能力、長期償債能力、獲利能力及經(jīng)營管理能力,只有這樣才能在信貸及客戶管理等業(yè)務中得心應手,做出正確的決策,最大程度地防范信貸風險。

 

課程收益:

● 掌握《資產負債表》的結構和內容;

● 掌握《利潤表》的結構和內容;

● 掌握《現(xiàn)金流量表》的結構和內容;

● 掌握企業(yè)財務報告的基本分析方法;

● 明確企業(yè)財務狀況,對公司償債能力,資本結構是否合理,流動資金是否充足作出判斷。

● 明確企業(yè)盈利能力,經(jīng)營效率,對公司在行業(yè)中的競爭地位,持續(xù)發(fā)展能力作出判斷。

● 掌握分析過程的風險防控要點,以規(guī)避信貸風險。

 

課程時間:1天,6小時

課程對象:分行授信審批人員、銀行客戶經(jīng)理

課程方式:講師講授、數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點評、現(xiàn)場咨詢與輔導


課程大綱

第一篇:銀行客戶經(jīng)理如何看懂企業(yè)三大主要財務報表?

第一講:資產負債表的結構及數(shù)據(jù)解讀

一、資產負債表的結構

二、資產負債表的數(shù)據(jù)解讀

1. 資產類主要數(shù)據(jù)的解讀

1)貨幣資金

2)應收賬款的風險識別

3)應收票據(jù)的風險識別

4)存貨的陷阱,賬上存貨不一定都有價值

5)長期資產的陷阱—資本化(在建工程、固定資產等. 、會計估計與減值

思考:企業(yè)為何將在建工程長期掛賬?其想達到什么目的?

案例:紅星美凱龍的投資性房地產(價值評估. 、廣匯集團的注冊資本構成等

2. 負債類主要數(shù)據(jù)的解讀

1)短期借款

2)長期借款

3)應付票據(jù)

4)應付賬款

5)預收貨款

6)其他應付款

7)應付債券

3. 所有者權益類主要數(shù)據(jù)的解讀

1)實收資本

2)資本公積

3)盈余公積

4)未分配利潤

 

第二講:利潤表的結構及數(shù)據(jù)解讀

一、利潤表的結構(三大利潤層次)

1. 營業(yè)利潤

2. 利潤總額

3. 凈利潤

二、利潤表的數(shù)據(jù)解讀

1. 營業(yè)收入

2. 營業(yè)成本

3. 稅金及附加

4. 銷售費用

5. 管理費用

6. 財務費用

7. 其他收益

8. 資產處置收益

9. 營業(yè)外收入

10. 營業(yè)外支出

三、利潤表的分析

1. 水平分析:關注營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤的變動額與變動幅度

2. 項目分析:利潤的來源

思考:利潤總額大幅增加,是好事嗎?分析思路是什么?

 

第三講:現(xiàn)金流量表的構及數(shù)據(jù)解讀

1. 現(xiàn)金流量表的結構

2. 現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)解讀

1)經(jīng)營活動項目:重點

2)投資活動項目

3)籌資活動項目

3. 企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力的解讀

4. 通過現(xiàn)金流量表進行企業(yè)成長能力分析

思考:作為銀行客戶經(jīng)理,針對現(xiàn)金流量表,你應更關注哪一項活動的現(xiàn)金凈流量呢?

 

第二篇:銀行客戶經(jīng)理如何看清企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運能力?

第一講:財務報表的主要分析方法

1. 水平分析法

2. 垂直分析法

3. 趨勢分析法

4. 比例分析法

 

第二講:償債能力分析

1. 主要短期償債能力指標營運資金、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率

2. 主要長期償債能力指標:資產負債率

3. 結合現(xiàn)金流量表進行企業(yè)償債能力分析

 

第三講:盈利能力分析的主要指標

1. 營業(yè)盈利能力指標:營業(yè)毛利率、銷售凈利率、成本費用利潤率

2. 資產盈利能力指標:流動資產利潤率、固定資產利潤率、總資產利潤率

3. 資本盈利能力指標:所有者權益利潤率、資本保值增值率、凈資產收益率

思考:如何進行企業(yè)產品競爭力分析?作為銀行客戶經(jīng)理應分析出企業(yè)是否存在具有競爭力的產品

 

第四講:營運能力分析的主要指標

1. 流動資產營運能力指標:流動資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率

2. 固定資產營運能力指標:固定資產周轉率

3. 總資產營運能力指標:總資產周轉率

思考:周轉速度快,就一定是有利的嗎?我們還需關注企業(yè)的哪個指標?

總結:重點看企業(yè)的產品是否賺錢?企業(yè)資源的利用效率是否高?企業(yè)用了多少杠桿?

課程結束,現(xiàn)場答疑

 
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