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企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)解讀與信貸風(fēng)險(xiǎn)防控

主講老師: 孫美杰 孫美杰

主講師資:孫美杰

課時(shí)安排: 1天
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 請(qǐng)看詳細(xì)課程介紹
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2022-12-08 09:48

課程背景:
   財(cái)務(wù)報(bào)表是商業(yè)的通用語言,是反映企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等的書面文件,讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表,判斷報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性已經(jīng)越來越成為銀行授信審批人員及客戶經(jīng)理應(yīng)掌握的一項(xiàng)基本技能,否則將在授信貸款及客戶管理等業(yè)務(wù)中給所在金融機(jī)構(gòu)帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。
   《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《現(xiàn)金流量表》是金融機(jī)構(gòu)相關(guān)人員綜合分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等信息的三大主要報(bào)表,那么這三大報(bào)表的結(jié)構(gòu)是怎樣的?報(bào)表的各項(xiàng)目又記錄反映了哪些內(nèi)容?其數(shù)據(jù)是否真實(shí)?存在什么風(fēng)險(xiǎn)?因此我們需要解決如何讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的問題,進(jìn)而通過財(cái)務(wù)報(bào)表獲得相關(guān)企業(yè)的短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力、獲利能力及經(jīng)營(yíng)管理能力,只有這樣才能在信貸及客戶管理等業(yè)務(wù)中得心應(yīng)手,做出正確的決策,*程度地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益:
● 掌握《資產(chǎn)負(fù)債表》的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容;
● 掌握《利潤(rùn)表》的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容;
● 掌握《現(xiàn)金流量表》的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容;
● 掌握企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的基本分析方法;
● 明確企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,對(duì)公司償債能力,資本結(jié)構(gòu)是否合理,流動(dòng)資金是否充足作出判斷。
● 明確企業(yè)盈利能力,經(jīng)營(yíng)效率,對(duì)公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位,持續(xù)發(fā)展能力作出判斷。
● 掌握分析過程的風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn),以規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。

課程對(duì)象:分行授信審批人員、銀行客戶經(jīng)理

課程大綱
第一篇:銀行客戶經(jīng)理如何看懂企業(yè)三大主要財(cái)務(wù)報(bào)表?
第一講:資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)解讀

一、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)
二、資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)解讀
1、資產(chǎn)類主要數(shù)據(jù)的解讀
1)貨幣資金
2)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
3)應(yīng)收票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
4)存貨的陷阱,賬上存貨不一定都有價(jià)值
5)長(zhǎng)期資產(chǎn)的陷阱—資本化(在建工程、固定資產(chǎn)等、、會(huì)計(jì)估計(jì)與減值
思考:企業(yè)為何將在建工程長(zhǎng)期掛賬?其想達(dá)到什么目的?
案例:紅星美凱龍的投資性房地產(chǎn)(價(jià)值評(píng)估、、廣匯集團(tuán)的注冊(cè)資本構(gòu)成等
2、負(fù)債類主要數(shù)據(jù)的解讀
1)短期借款
2)長(zhǎng)期借款
3)應(yīng)付票據(jù)
4)應(yīng)付賬款
5)預(yù)收貨款
6)其他應(yīng)付款
7)應(yīng)付債券
3、所有者權(quán)益類主要數(shù)據(jù)的解讀
1)實(shí)收資本
2)資本公積
3)盈余公積
4)未分配利潤(rùn)

第二講:利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)及數(shù)據(jù)解讀
一、利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)(三大利潤(rùn)層次)
1、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
2、利潤(rùn)總額
3、凈利潤(rùn)
二、利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)解讀
1、營(yíng)業(yè)收入
2、營(yíng)業(yè)成本
3、稅金及附加
4、銷售費(fèi)用
5、管理費(fèi)用
6、財(cái)務(wù)費(fèi)用
7、其他收益
8、資產(chǎn)處置收益
9、營(yíng)業(yè)外收入
10、營(yíng)業(yè)外支出
三、利潤(rùn)表的分析
1、水平分析:關(guān)注營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)的變動(dòng)額與變動(dòng)幅度
2、項(xiàng)目分析:利潤(rùn)的來源
思考:利潤(rùn)總額大幅增加,是好事嗎?分析思路是什么?

第三講:現(xiàn)金流量表的構(gòu)及數(shù)據(jù)解讀
1、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
2、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)解讀
1)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)項(xiàng)目:重點(diǎn)
2)投資活動(dòng)項(xiàng)目
3)籌資活動(dòng)項(xiàng)目
3、企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力的解讀
4、通過現(xiàn)金流量表進(jìn)行企業(yè)成長(zhǎng)能力分析
思考:作為銀行客戶經(jīng)理,針對(duì)現(xiàn)金流量表,你應(yīng)更關(guān)注哪一項(xiàng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量呢?

第二篇:銀行客戶經(jīng)理如何看清企業(yè)的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力?
第一講:財(cái)務(wù)報(bào)表的主要分析方法

1、水平分析法
2、垂直分析法
3、趨勢(shì)分析法
4、比例分析法

第二講:償債能力分析
1、主要短期償債能力指標(biāo)營(yíng)運(yùn)資金、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率
2、主要長(zhǎng)期償債能力指標(biāo):資產(chǎn)負(fù)債率
3、結(jié)合現(xiàn)金流量表進(jìn)行企業(yè)償債能力分析

第三講:盈利能力分析的主要指標(biāo)
1、營(yíng)業(yè)盈利能力指標(biāo):營(yíng)業(yè)毛利率、銷售凈利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率
2、資產(chǎn)盈利能力指標(biāo):流動(dòng)資產(chǎn)利潤(rùn)率、固定資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率
3、資本盈利能力指標(biāo):所有者權(quán)益利潤(rùn)率、資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率
思考:如何進(jìn)行企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力分析?作為銀行客戶經(jīng)理應(yīng)分析出企業(yè)是否存在具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品

第四講:營(yíng)運(yùn)能力分析的主要指標(biāo)
1、流動(dòng)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo):流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
2、固定資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo):固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
3、總資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo):總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
思考:周轉(zhuǎn)速度快,就一定是有利的嗎?我們還需關(guān)注企業(yè)的哪個(gè)指標(biāo)?
總結(jié):重點(diǎn)看企業(yè)的產(chǎn)品是否賺錢?企業(yè)資源的利用效率是否高?企業(yè)用了多少杠桿?
課程結(jié)束,現(xiàn)場(chǎng)答疑

 
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