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特殊業(yè)務(wù)財(cái)稅處理

主講老師: 桑立勤
課時(shí)安排: 2天
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 請(qǐng)看詳細(xì)課程介紹
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2022-04-19 10:26

課程大綱:
一、 借款費(fèi)用稅務(wù)處理
1. 基本規(guī)定
2. 借款費(fèi)用應(yīng)區(qū)分用途明確核算方式(案例)
3. 利息支出差異及調(diào)整(會(huì)計(jì)處理及稅務(wù)處理)
4. 借款費(fèi)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整
5. 關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制(1)金融企業(yè),為5:1(2)其他企業(yè),為2:1
6. 企業(yè)向非金融企業(yè)及個(gè)人借款發(fā)生的利息支出,利率如何掌握?
7. 關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”問題
8. 支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題
9. 無息借款利息收入的確認(rèn)(案例及分析)
10. 非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資的規(guī)定比例為2:1(案例分析)
11. 融資顧問費(fèi)的稅前扣除問題
12. 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來發(fā)生借款壞賬損失扣除?
13. 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理
14. 金融企業(yè)的范圍
二、財(cái)政性資金的稅收政策
1.  法律依據(jù):
1) 《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于財(cái)政性資金、行政事業(yè)性收費(fèi) 政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財(cái)稅[2008]151號(hào))
2) 《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》(財(cái)稅[2011]70號(hào))
3) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第40號(hào))
2.  財(cái)政性補(bǔ)助資金的會(huì)計(jì)處理
1) 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
2) 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助
3) 案例分析繼所得稅匯算清繳報(bào)表的填寫
3.  政策性搬遷的稅務(wù)處理
1) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)政策性搬遷所得稅管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第40號(hào))  的相關(guān)規(guī)定
2) 案例分析
3) 搬遷補(bǔ)償收入的會(huì)計(jì)核算與納稅申報(bào)處理(案例解析)
4.  不征稅收入的稅務(wù)處理
1) 不征稅收入相關(guān)文件的規(guī)定
2) 不征稅收入用于支出形成的費(fèi)用資產(chǎn)的稅務(wù)處理
3) 不征稅收入的賬務(wù)處理
5、財(cái)政撥款需要具備的條件
三、固定資產(chǎn)管理
1. 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
2. 固定資產(chǎn)的改建支出和修理支出
3. 新增固定資產(chǎn)及改擴(kuò)建房屋建筑物的計(jì)稅基礎(chǔ)稅務(wù)處理
4. 固定資產(chǎn)的管理方案
1) 固定資產(chǎn)所屬部門統(tǒng)一分類編號(hào),報(bào)財(cái)務(wù)部備案后使用。
2) 固定資產(chǎn)實(shí)行三級(jí)管理
3) 公司財(cái)務(wù)部均須指定專人對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行專門的管理
4) 各成員企業(yè)要按照誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則
5) 在固定資產(chǎn)交接、驗(yàn)收、清查盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)
6) 企業(yè)財(cái)務(wù)部每年定期組織盤點(diǎn)一次
5.  固定資產(chǎn)的增減
6.  固定資產(chǎn)折舊
7.  銷售自己使用用過的固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
8.  一般納稅人銷售自己使用過的物品
1) 銷售自己使用過的2008年12月31日以前購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)如何稅務(wù)處理
2) 銷售自己使用過的2009年1月1日以后購(gòu)進(jìn)或者自制的并且屬于條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)如何稅務(wù)處理?
9.  小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的物品
1) 銷售自己使用過的固定資產(chǎn)如何稅務(wù)處理
2) 銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品如何稅務(wù)處理
10. 其他個(gè)人銷售自己使用過的物品
11. 固定資產(chǎn)加速折舊新政策 解析
1) 《關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅[2014]75號(hào))
2) 《關(guān)于固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第64號(hào))的**新相關(guān)規(guī)定
3) 表格形式進(jìn)行詳細(xì)分析解讀
12. 加速折舊優(yōu)惠新政誤區(qū)與規(guī)避
1) 強(qiáng)行保持會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理一致的誤區(qū)
2) 過度解讀“新購(gòu)”、“購(gòu)舊”與“新建”的誤區(qū)
3) “新購(gòu)進(jìn)”時(shí)間結(jié)點(diǎn)向發(fā)票開具時(shí)點(diǎn)看齊的誤區(qū)
4) 無條件享受 “加速折舊”和“加計(jì)扣除”雙重優(yōu)惠的誤區(qū)
5) “用好用足” 固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策的誤區(qū)
6) 稅務(wù)上采用加速折舊優(yōu)惠一定會(huì)增加會(huì)計(jì)凈利潤(rùn)的誤區(qū)
13. 新政策注意事項(xiàng)
1) 預(yù)繳申報(bào)
2) 《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》(A105081)填報(bào)要點(diǎn)
3) 固定資產(chǎn)加速折舊需要報(bào)備資料
4) 固定資產(chǎn)加速折舊的稅會(huì)差異如何協(xié)調(diào)
5) 針對(duì)100萬(wàn)元以上的專門研發(fā)設(shè)備,如果會(huì)計(jì)上折舊年限低于稅法規(guī)定**低年限,這個(gè)加計(jì)扣除額又該如何計(jì)算呢?
10. 完善固定資產(chǎn)加速折舊的五誤區(qū):一定對(duì)企業(yè)有利
1) 誤區(qū)一:享受加速折舊就能享受加計(jì)扣除
2) 誤區(qū)二:小微企業(yè)都能享受加速折舊
3)  誤區(qū)三:收入總額是會(huì)計(jì)收入總和
4) 誤區(qū)四:稅會(huì)沒有差異不填報(bào)A105081《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》
5) 誤區(qū)五:加速折舊一定對(duì)企業(yè)有利
6) 實(shí)際案例分析

 
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