個(gè)人所得稅籌劃技巧與薪酬制度設(shè)計(jì)

個(gè)人所得稅是聯(lián)系個(gè)人與企業(yè)的紐帶，尤其是臨近各種節(jié)假日和年終，各種獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等如何發(fā)放才更合適，以及日常企業(yè)中各種個(gè)稅相關(guān)財(cái)稅業(yè)務(wù)如何處理才能更為企業(yè)節(jié)省成本，如何能將最優(yōu)個(gè)稅方案落實(shí)到企業(yè)財(cái)稅制度上并能長期執(zhí)行？能否解決好這些問題會(huì)牽扯眾多方面，影響員工的工作效率和積極性，同時(shí)也影響到企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)和涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
本課程將結(jié)合豐富案例，深入剖析個(gè)稅相關(guān)納稅策略和技巧，分析個(gè)稅相關(guān)制度設(shè)計(jì)與優(yōu)化的案例，幫助企業(yè)處理好工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、股息紅利、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等多種個(gè)稅相關(guān)問題，并務(wù)實(shí)地解決個(gè)稅方案在公司制度層面的有效執(zhí)行上，真正讓企業(yè)和員工實(shí)現(xiàn)雙贏！

[課程大綱]

第一部分稅收籌劃

一、 稅收籌劃的概念

二、 稅收籌劃的特點(diǎn)

三、 稅收籌劃與其他減輕稅收負(fù)擔(dān)手段的區(qū)別

四、稅收籌劃的方法

第二部分 薪酬設(shè)計(jì)中公司與員工雙贏的納稅策略

一、員工薪酬設(shè)計(jì)的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念

1、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定

2、個(gè)人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定

3、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第9號：職工薪酬

4、員工薪酬與企業(yè)財(cái)務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用

二、工資、薪金的納稅技巧與案例
1、商業(yè)保險(xiǎn)及企業(yè)年金納稅問題
2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利
3、勞保用品及防暑降溫費(fèi)的處理
4、差旅費(fèi)包干應(yīng)注意的問題
5、離退休返聘的計(jì)稅方法
6、補(bǔ)發(fā)以前月份工資
7、職工旅游及客戶旅游費(fèi)用的處理
8、一次性補(bǔ)償金
9、全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)納稅應(yīng)注意的問題
10、雇主為雇員負(fù)擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金部分個(gè)人所得稅款的計(jì)算方法。
11、關(guān)于股權(quán)激勵(lì)收益?zhèn)€人所得稅問題

三、勞務(wù)報(bào)酬的納稅技巧與案例
1、工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬的稅負(fù)差異
2、分項(xiàng)計(jì)算
3、董事費(fèi)按勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅的條件

四、利息、股息和紅利所得
1、股東借款的納稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對
2、股東個(gè)人消費(fèi)
3、資本公積金轉(zhuǎn)增個(gè)人股本是否征收個(gè)人所得稅

五、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
1、個(gè)人不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的計(jì)稅方法及案例分析
2、限售股征稅問題
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問題

六、納稅申報(bào)應(yīng)注意的問題
1、全員全額申報(bào)
2、兩處以上取得收入合并納稅問題
2、高收入者自行申報(bào)應(yīng)注意的問題

第三部分  薪酬制度設(shè)計(jì)

一、 薪酬的一般構(gòu)成部分

二、 薪酬戰(zhàn)略

三、 薪酬結(jié)構(gòu)

四、 薪酬制度設(shè)計(jì)的基本原則

五、 薪酬設(shè)計(jì)與運(yùn)用