財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范

課程背景：

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的“顯示器”，看似繁冗復(fù)雜的數(shù)據(jù)中能透視出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)的效果和面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

為何銷售業(yè)績(jī)持續(xù)增長(zhǎng)，資金卻越來越緊張，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何協(xié)調(diào)和決策？

賬面上的閑散流動(dòng)資本，是該進(jìn)行投資還是為日常經(jīng)營(yíng)做防患準(zhǔn)備?

業(yè)績(jī)雖然提升了，可是成本也大幅度增加了，耗費(fèi)是有效的還是浪費(fèi)了？

財(cái)務(wù)做匯報(bào)、提意見總得不到業(yè)務(wù)部門的認(rèn)同，財(cái)務(wù)如何才能切中業(yè)務(wù)的痛處？

課程收益：

▲ 讓財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)確定位企業(yè)問題和風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)

▲ 掌握國(guó)際先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)分析手段，有效透視經(jīng)營(yíng)問題，提升運(yùn)營(yíng)效率

▲ 掌握現(xiàn)金流量活動(dòng)的分析手法，通過現(xiàn)金流量分析解析企業(yè)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)

▲ 掌握國(guó)際先進(jìn)的營(yíng)運(yùn)資本分析和實(shí)用工具，幫助管控資金風(fēng)險(xiǎn)

▲ 掌握 EVA、財(cái)務(wù)比率綜合分析等方式，全面評(píng)估企業(yè)狀況，準(zhǔn)確把控風(fēng)險(xiǎn)

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、業(yè)務(wù)總監(jiān)、企業(yè)管理人員、財(cái)務(wù)管理人員、財(cái)務(wù)分析人員

課程方式：講師講授 + 數(shù)據(jù)分析+ 案例研討 +講師點(diǎn)評(píng) + 現(xiàn)場(chǎng)咨詢與輔導(dǎo)

課程大綱

討論:案例引入討論企業(yè)的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

第一講：企業(yè)財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范程序

1. 1個(gè)起點(diǎn)，2大運(yùn)作，3項(xiàng)活動(dòng)

2. 財(cái)務(wù)分析有系統(tǒng)客觀的資料依據(jù)

3. 三大報(bào)表的財(cái)務(wù)解釋

4. 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

5. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范基本程序

6. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定性

7. 風(fēng)險(xiǎn)度量：決定了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和決策結(jié)果

8. 風(fēng)險(xiǎn)控制：是否實(shí)施以及如何實(shí)施

9. 股東回報(bào)系統(tǒng)的6環(huán)分解
1）利潤(rùn)回報(bào)：少花錢，多賺錢
2）加速周轉(zhuǎn)：少占用錢，多收錢！
3) 融資策略：占用誰的錢？
4) 利息成本：占用銀行錢的成本！
5) 營(yíng)業(yè)外事件：非正常因素的影響！
6) 社會(huì)成本：合理納稅

案例解析：

第二講：經(jīng)營(yíng)效率分析——有效控制經(jīng)營(yíng)效率、防范風(fēng)險(xiǎn)

1. 傳統(tǒng)的流動(dòng)性分析

2. 實(shí)用工具——管理用資產(chǎn)負(fù)債表

3. 匹配戰(zhàn)略與利率風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)控制

4. 國(guó)際先進(jìn)的流動(dòng)性分析

5. 更好的經(jīng)營(yíng)循環(huán)與流動(dòng)性提高  

6. 可持續(xù)發(fā)展能力分析——自我維持增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制

7. 雷達(dá)財(cái)務(wù)分析圖：企業(yè)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)與行業(yè)對(duì)比

案例解析：

第三講：營(yíng)運(yùn)能力分析——有效控制資金效率及風(fēng)險(xiǎn)

1. 國(guó)際先進(jìn)的營(yíng)運(yùn)資本分析方法

2. 為什么公司會(huì)遇到資金周轉(zhuǎn)危機(jī)?該如何應(yīng)對(duì)?

3. 運(yùn)用營(yíng)運(yùn)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的詳細(xì)分析

4. 主營(yíng)業(yè)務(wù)及非主營(yíng)業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)資本分析

5. 不同產(chǎn)品的營(yíng)運(yùn)資本分析

6. 實(shí)用工具——營(yíng)運(yùn)資本EXCEL自動(dòng)分析表格

案例解析：利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)哪個(gè)重要

第四講：償債能力分析——有效控制企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

1. 企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債分析

2. 償債能力分析指標(biāo)

3. 流動(dòng)比率和速動(dòng)比率

4. 利息保障倍數(shù)

5. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

6. 合理的資本結(jié)構(gòu)安排

案例解析：資本結(jié)構(gòu)安排不當(dāng)導(dǎo)致的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

第五講：獲利能力分析——有效提升管理效率、防范經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 企業(yè)獲利能力的分析指標(biāo)

2. ROI，ROA，ROE

3. EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財(cái)富還是在毀滅財(cái)富——企業(yè)價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)控制

4. 獲利能力與財(cái)務(wù)杠桿——負(fù)債經(jīng)營(yíng)的效率及風(fēng)險(xiǎn)控制

5. 發(fā)展能力分析——自我維持增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制

6. 財(cái)務(wù)比率綜合分析

7. 杜邦分解及驅(qū)動(dòng)因素分析

8. 財(cái)務(wù)報(bào)表綜合解讀：透視公司運(yùn)作

案例解析：資本結(jié)構(gòu)安排不當(dāng)導(dǎo)致的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

第六講：有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范管理

1. 現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理

2. 投、融資風(fēng)險(xiǎn)管理

3. 財(cái)務(wù)指標(biāo)在財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)中的應(yīng)用：雷達(dá)圖

4. 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與收益價(jià)值的關(guān)系

案例解析：

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑