房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制暨案例解析

【課程收益】：

《房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制》課程，詳細(xì)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)的工作流程應(yīng)特殊關(guān)注問題，通過列舉內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐的案例，重點(diǎn)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐方面，特別是并購、洽談與招商等熱點(diǎn)進(jìn)行解析，為學(xué)員提供內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)工作應(yīng)對(duì)工具。

【培訓(xùn)對(duì)象】：

  房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員。

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00）

【課程大綱】：

引子（審計(jì)案例）

第一節(jié) 房地產(chǎn)內(nèi)審控制點(diǎn)與內(nèi)控的要點(diǎn)

一、常規(guī)內(nèi)審內(nèi)控流程與關(guān)鍵控制點(diǎn)

二、房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)審內(nèi)控流程關(guān)鍵控制點(diǎn)

案例：萬科內(nèi)控建設(shè)與內(nèi)審部組織架構(gòu)

第二節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)如何制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃與流程

一、房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

二、針對(duì)各專業(yè)部門的訪談

三、審計(jì)計(jì)劃的編制

四、檢查記錄或文件

五、審計(jì)計(jì)劃的前期準(zhǔn)備

六、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作

七、編制審計(jì)報(bào)告

第三節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)并購的審計(jì)與控制

一、房地產(chǎn)企業(yè)并購的一般操作程序

1、確定并購意向

2、開展盡職調(diào)查

3、設(shè)計(jì)并購方案

4、起草并商談并購協(xié)議

5、履行并購協(xié)議

6、履行相關(guān)并購手續(xù)

二、房地產(chǎn)企業(yè)收購無法獲悉事實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)

1、隱瞞債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與防范

2、虛構(gòu)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

3、轉(zhuǎn)讓過程中“一女二嫁”的風(fēng)險(xiǎn)與防范

三、房地產(chǎn)企業(yè)收購盡職調(diào)查中存在的風(fēng)險(xiǎn)與防范

1、調(diào)查不全所帶來的風(fēng)險(xiǎn)及案例解析

2、調(diào)查中沒有意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)及案例解析

3、調(diào)查中沒有意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)防范

4、詳細(xì)地閱讀轉(zhuǎn)讓方所提供的資料

5、提前全面分析其中需要揭示的風(fēng)險(xiǎn)

四、房地產(chǎn)企業(yè)收購方案設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

1、小型及非專業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)收購風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避

2、為優(yōu)化目標(biāo)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)致使債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議被撤銷的風(fēng)險(xiǎn)

3、通過收購股權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時(shí)因表述不當(dāng)而引發(fā)刑事犯罪的風(fēng)險(xiǎn)

4、面對(duì)復(fù)雜的收購方式因收購兼并協(xié)議約定不當(dāng)而面臨協(xié)議無效的風(fēng)險(xiǎn)及案例

5、約定由轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)但事實(shí)上由受讓人承擔(dān)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)

第四節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)招商業(yè)務(wù)活動(dòng)的審計(jì)與控制

一、房地產(chǎn)企業(yè)招商活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程

二、房地產(chǎn)企業(yè)招商業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、房地產(chǎn)企業(yè)招商業(yè)務(wù)的審計(jì)要點(diǎn)及其控制措施

第五節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)籌資活動(dòng)的審計(jì)與控制

一、解析房產(chǎn)企業(yè)籌資活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程

二、房產(chǎn)企業(yè)籌資活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、房產(chǎn)企業(yè)籌資業(yè)務(wù)的審計(jì)要點(diǎn)及控制措施

第六節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)投資活動(dòng)的審計(jì)與控制

一、房地產(chǎn)企業(yè)的投資活動(dòng)業(yè)務(wù)流程

二、房地產(chǎn)企業(yè)投資活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

三、房地產(chǎn)企業(yè)投資業(yè)務(wù)的審計(jì)要點(diǎn)及其控制措施

第七節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的審計(jì)與控制

一、房地產(chǎn)企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程

二、房地產(chǎn)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)的審計(jì)點(diǎn)及其控制措施

第八節(jié)、房地產(chǎn)企業(yè)其他有關(guān)資金審計(jì)及控制措施

一、資金管理的內(nèi)部審計(jì)及控制措施

二、現(xiàn)金管理的內(nèi)部審計(jì)及控制措施

三、票據(jù)管理的內(nèi)部審計(jì)及控制措施

四、電子銀行支付的內(nèi)部審計(jì)及控制措施

第九節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制

一、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)務(wù)

1、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

2、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告格式

3、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的寫作

二、銷售專項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)

三、成本信息專項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)

1、審計(jì)開發(fā)產(chǎn)品成本核算是否規(guī)范

2、審計(jì)成本費(fèi)用的歸集和分配是否合理

3、審計(jì)土地開發(fā)成本的核算是否規(guī)范

4、審計(jì)期間費(fèi)用核算的規(guī)范性

5、審計(jì)成本報(bào)表等相關(guān)信息

四、采購專項(xiàng)審計(jì)實(shí)務(wù)

1、物資采購的內(nèi)容

2、物資采購前審計(jì)

3、物資采購過程審計(jì)

4、物資采購后續(xù)審計(jì)

五、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作審計(jì)實(shí)務(wù)

1、會(huì)計(jì)政策的規(guī)范性、完整性

2、財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施情況

3、內(nèi)控制度的實(shí)施情況

4、財(cái)務(wù)部門職責(zé)的履行情況

5、財(cái)務(wù)不相容崗位的劃分情況

總結(jié)