境內外（香港）會計準則與資本運作及財務信息披露暨公司估值

第一章 境內外（香港）會計準則及運用案例暨財務管控要點

案例：某公司業(yè)績預告及年報披露更正補充分析

第一節(jié) 境內外上市公司會計準則規(guī)范運用及案例分析

一、上市企業(yè)貨幣資金核算和管理與案例

二、上市企業(yè)存貨的核算和管理以及案例

三、上市企業(yè)在建工程結轉固定資產核算和管理以及案例

四、上市企業(yè)無形資產、及其攤銷的核算和管理以及案例

五、上市企業(yè)資產減值準備計提類別與要點以及案例

六、上市企業(yè)長期股權投資核算和管理以及案例解析

七、企業(yè)利息資本化與費用化以及案例分析

八、商業(yè)企業(yè)產品成本核算正確核算與案例

九、上市企業(yè)收入的確認原則以及案例

十、會計政策、會計估計變更以及重大會計差錯更正以及案例

十一、企業(yè)現金流量表相關項目規(guī)范與案例

十二、企業(yè)吸收新設控股等合并業(yè)務的賬務處理以及案例分享

十三、上市企業(yè)其他財務核算與規(guī)范管理案例分享

第二節(jié) 境內外（香港）上市公司財務報表編制與報告規(guī)范

一、上市公司年末關賬業(yè)務處理要點與案例分享

二、上市企業(yè)財務報表項目正確核算與案例

三、上市企業(yè)財務報表項目的列報與案例分析

四、上市企業(yè)報表附注的編寫與案例分享

五、上市企業(yè)財務報告的歸檔規(guī)范與案例分析

六、上市企業(yè)如何進行財務的預測和業(yè)績如何預告

第三節(jié) 境內外（香港）上市公司的資產管理與披露案例分享

一、企業(yè)往來資產的規(guī)范管理與披露案例分析

二、企業(yè)存貨及生產成本管理與核算以及披露案例分析

三、企業(yè)在建工程的管理與披露案例分析

四、企業(yè)固定資產的管理與披露案例分析

五、企業(yè)無形資產的管理與披露案例分析

第四節(jié)  香港上市公司財務管理制度與管控要點

一、香港稅法暨香港的稅收體系與稅收管理

二、香港上市公司的會計管理

三、香港上市公司的財務報告分析

四、香港上市公司的財務管理

1、公司財務的目標與功能：

2、資本投資估價：資產預算管理，稅收的影響，替換決策，租、購決策;

3、不確定條件下的投資決策：風險與回報，敏感性分析，通脹;

4、投資組合與資本資產定價模型;

5、營運資本管理：營運資本組成，現金管理，應收、應付款管理，投資管理;

6、資金成本：普通股、優(yōu)先股、債券成本，加權平均成本，邊際成本;

7、證券價值：類型，權利，可轉換、擔保、期權，期權定價;

8、股利政策;

9、公司并購、重組：類型，分析，防范;

10、外匯市場與匯率決定;

第二章 香港上市公司資本運作（發(fā)債&增發(fā)股票）實務

第一節(jié) 香港證券市場監(jiān)管與公司資本運作

一、香港證券發(fā)行的監(jiān)管與架構

1、總體監(jiān)管架構分為三個層次

2、雙重存檔制

3、港交所相關部門的職能與構成

三、港交所上市公司的資本運作手段

1、港交所上市公司再融資制度

2、香港其他股權類證券的公開發(fā)行制度

3、香港上市公司資本運作手法與技巧

（增發(fā)和配股、可轉換債券、回購）

第二節(jié) 香港發(fā)債市場狀況解析與實務操作

前言：跨境（香港）資金（資本）的國家管控解析

一、發(fā)行人民幣債券市場與最新狀況

1、發(fā)行規(guī)模及發(fā)行數量

2、發(fā)債主體結構

3、發(fā)行期限

二、境內主體赴港發(fā)行美元債市場與最新狀況

1、發(fā)行規(guī)模及發(fā)行數量

2、發(fā)債主體結構

3、發(fā)行期限

三、2015年以來主要政策法規(guī)與梳理暨解析

四、業(yè)務拓展

1、重點目標客戶

2、業(yè)務合作模式

五、發(fā)行條件及發(fā)行流程

1、發(fā)行條件

2、發(fā)行流程與步驟

3、關于評級事項：

六、發(fā)行的交易架構

七、發(fā)行中介及相關費用情況

綜合案例：碧桂園發(fā)行企業(yè)債券及中期票據等

第四節(jié) 香港上公司增發(fā)&配股等實務操作與業(yè)務探討

一、配售（向由發(fā)行人或中介機構挑選的人士發(fā)售證券）；

二、先舊后新配售（獨立第三方配售及同等數量新股）

三、供股（向現有股東作出供股要約或未繳股款之供股股份）

四、公開發(fā)售（現有股東作出要約或無未繳股款）。

香港上市公司季報半年報年報如何報出時間節(jié)點等，估值市值如何換算；

第三章 香港上市公司定期財務資料披露與規(guī)則

一、年度業(yè)績：刊發(fā)公告與財務報告的期限

二、半年度業(yè)績：刊發(fā)公告與財務報告的期限

三、季度業(yè)績：刊發(fā)公告與財務報告的期限

第四章  上市公司估值方法解析與市值管理

一、相對估值法（乘數方法）

1、PE估值法（適用周期性較弱企業(yè)）

2、PB估值法（周期性較強行業(yè)）

3、PEG估值法（適用IT等成長性較高企業(yè)）

4、PS估值法（營收不受公司折舊、存貨、非經常性收支影響的企業(yè)）

5、EV/EBITDA估值法（凈利潤虧損，但毛利營業(yè)利益并不虧損）

二、絕對估值法（折現方法）

1、現金流量折現法

2、期權定價法

第五章 香港公司法與證券法的要點解析

第一節(jié) 香港公司法與要點解析

一、公司的法律人格

二、香港公司的分類暨解析

1、香港公司法：私人公司Private Company

2、香港公司法：公眾公司Public Company

3、香港公司法：上市公司listed company

4、香港公司法：控股公司holding company

5、香港公司法：公司集團group companies

6、香港公司法：海外公司oversea company

7、香港公司法：無限公司unlimited company

8、香港公司法：有限公司company limited

9、香港公司法：個人企業(yè)又稱獨資經營sole or individual proprietorship

10、香港公司法：合伙企業(yè)partnership

第二節(jié) 香港證券法與要點解析

一、權益披露制度要求（香港上市公司所持有披露所持有的股份及債券及其它權益）

二、對希望在香港進行商業(yè)活動的金融服務領域公司的許可制度

三、香港監(jiān)管投資產品發(fā)行的制度

四、有關香港上市證券之禁止內幕交易及其他市場不當行為

總結：