房地產(chǎn)企業(yè)最新稅務(wù)稽查與稅收籌劃實戰(zhàn)

【培訓對象】：

房地產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)理、副總、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管等

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子

第一節(jié) 全面稅收籌劃的最新政策梳理與問題解析

一、從稅制構(gòu)成要素解析房地產(chǎn)行業(yè)營改增

二、房地產(chǎn)“營改增”的經(jīng)濟影響分析

三、房地產(chǎn)企業(yè)涉及不同增值稅率的混合銷售和兼營行為風險控制

四、房地產(chǎn)調(diào)控中的相關(guān)稅收政策調(diào)整解析與應(yīng)用

五、非經(jīng)營活動、不增收增值稅項目的界定和相關(guān)業(yè)務(wù)籌劃

六、增值稅與企業(yè)所得稅視同銷售行為的區(qū)別與政策適用

七、房地產(chǎn)企業(yè)增值稅不得抵扣進項稅額的政策及稅收籌劃

八、各稅種價格偏低或偏高、且無正當理由的政策適用及籌劃

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第二節(jié)  房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風險管理與應(yīng)對策略

一、正確認識稅務(wù)稽查與納稅評估的關(guān)系與差異

二、財政扶持政策的合理運用與稅收風險防控

三、基于企業(yè)經(jīng)營管理角度的控制

四、基于會計核算角度的控制

五、“以票控稅”稅收風險管控，實際發(fā)生不等同于實際繳納

六、關(guān)注價稅體系變化實現(xiàn)利益最大化

七、順應(yīng)稅款抵扣關(guān)系調(diào)整企業(yè)經(jīng)營策略的風險應(yīng)對

八、國地稅合作下的稅務(wù)風險評估與稽查解析

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第三節(jié) “營改增”給房地產(chǎn)業(yè)帶來的機挑戰(zhàn)與應(yīng)對策略
一、房地產(chǎn)企業(yè)增值稅專用發(fā)票的動態(tài)式管理與應(yīng)對

二、“營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)合同管理的影響與應(yīng)對方法

三、“營改增”與房地產(chǎn)企業(yè)上下游定價影響與策略

四、對房地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查評估重點變化與應(yīng)對

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第四節(jié) 稅務(wù)機關(guān)監(jiān)管方式調(diào)整的影響與稅務(wù)稽查應(yīng)對

一、稅務(wù)機關(guān)軟件系統(tǒng)破解賬務(wù)真實性的工具

二、稅務(wù)稽查選案方法及核心數(shù)據(jù)應(yīng)用

三、稅局征管體制改革對企業(yè)經(jīng)營管理及涉稅業(yè)務(wù)的影響

四、金稅三期系統(tǒng)上線對企業(yè)納稅遵從及稅收風險的變化

五、稅務(wù)稽查和納稅評估的前期準備與風險防控

………….

第五節(jié) 稅控系統(tǒng)解析及票據(jù)規(guī)范管理策略

一、專用發(fā)票管理系統(tǒng)與發(fā)票認證

二、減免稅辦理及發(fā)票使用注意事項

三、房地產(chǎn)企業(yè)各種類發(fā)票的使用與風險防控

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第六節(jié) 企業(yè)所得稅&土地增值稅政策解析及風險應(yīng)對策略

一、如何正確掌握《企業(yè)所得稅法》與《國稅發(fā)【2009】31號文》關(guān)系

二、房地產(chǎn)開發(fā)項目完工條件的企業(yè)與稅務(wù)稽查的分歧解決

三、收入確認與增值稅&土地增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間問題解決

四、“視同銷售”&“買一贈一”的稅務(wù)爭議與處理策略

五、銷售未完工產(chǎn)品計稅策略與預計毛利率政策解析

六、未完工開發(fā)產(chǎn)品銷售收入之所得稅&土地增值稅與增值稅的口徑差異處理

七、出租產(chǎn)成品的租金收入計稅&預租收入等稅收入不一致處理

八、開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)銷售又發(fā)生維修費用的稅務(wù)處理問題

九、開發(fā)區(qū)內(nèi)建的會所、管理場所等配套設(shè)施稅務(wù)應(yīng)如何處理

十、項目管理費&服務(wù)費&咨詢費稅前扣除的區(qū)別與風險應(yīng)對

十一、紅線外（人工湖、修馬路、建廣場等）支出稅前扣除問題

十二、被政府無償收回土地使用權(quán)的損失&土地閑置費處理

十三、借款利息處理&信托投資公司的借款風險化解

十四、成本對象確定六原則的所得稅規(guī)定與會計規(guī)定差異處理

十五、可稅前扣除的三項預提費用的稅收籌劃

十六、合作建房但該項目未成立獨立法人公司的所得稅處理等

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總結(jié)