建筑安裝企業(yè)全過程稅務(wù)籌劃操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

【課程收益】：

全面營改增&大數(shù)據(jù)征管&金稅三期&國地稅進(jìn)行合并&稅率發(fā)生重大變化&稅務(wù)稽查新模式等施行，對(duì)建筑安裝施工行業(yè)的企業(yè)納稅與管理提出新問題及新挑戰(zhàn)。

《建筑安裝企業(yè)全過程稅務(wù)籌劃操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略》課程，許愿老師將帶領(lǐng)學(xué)員們直面建筑安裝業(yè)財(cái)稅疑難問題，側(cè)重實(shí)務(wù)操作與案例分析，針對(duì)企業(yè)實(shí)踐中出現(xiàn)的新問題予以解決，強(qiáng)化與企業(yè)的工程造價(jià)管理、涉稅管理、合同管理、成本管理以及發(fā)票管理等，重建建裝企業(yè)的全流程稅務(wù)管理體系。

【培訓(xùn)對(duì)象】：

建筑安裝施工企業(yè)的CEO、總會(huì)計(jì)師、CFO、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理以及經(jīng)營、預(yù)算、審計(jì)、采購、項(xiàng)目管理及合同管理等相關(guān)人員

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子：解析企業(yè)納稅籌劃戰(zhàn)略地圖

模塊一 建筑工程項(xiàng)目增值稅操作與解決方案

第一節(jié) 工程造價(jià)在增值稅體系下的應(yīng)對(duì)措施

一、增值稅體系的工程造價(jià)變化及影響

二、增值稅下如何投標(biāo)成本測(cè)算

三、投標(biāo)報(bào)價(jià)應(yīng)注意的問題

四、如何進(jìn)行項(xiàng)目稅負(fù)測(cè)算與稅負(fù)調(diào)控體系

第二節(jié) 增值稅體系下建筑安裝業(yè)目標(biāo)成本編制方案

一、建筑安裝業(yè)項(xiàng)目的價(jià)稅分離原則

二、建筑安裝業(yè)項(xiàng)目的編制基礎(chǔ)

三、建筑安裝業(yè)項(xiàng)目的編制流程

四、一般計(jì)稅方式責(zé)任預(yù)算之增值稅稅負(fù)測(cè)算

五、簡(jiǎn)易計(jì)稅方式責(zé)任預(yù)算編制

六、建筑安裝業(yè)項(xiàng)目的二次經(jīng)營預(yù)算編制

七、建筑安裝業(yè)項(xiàng)目的責(zé)任預(yù)算組成

八、建筑安裝業(yè)項(xiàng)目的責(zé)任預(yù)算調(diào)整

第三節(jié) 增值稅體系下建筑安裝業(yè)的材料及設(shè)備管理實(shí)務(wù)

一、材料及設(shè)備合同單價(jià)的確定方法

二、材料及設(shè)備合同談判招標(biāo)及合同風(fēng)險(xiǎn)注意事項(xiàng)

三、增值稅體系下的項(xiàng)目合同文本管理實(shí)務(wù)

四、合同執(zhí)行（結(jié)算、付款、變更）的變化及注意事項(xiàng)

五、集團(tuán)內(nèi)部機(jī)械及個(gè)人機(jī)械如何處理及注意事項(xiàng)

六、租賃設(shè)備加司機(jī)的稅務(wù)處理實(shí)務(wù)

第四節(jié) 增值稅體系下建筑安裝業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理與實(shí)務(wù)操作

一、增值稅體系下合同的管理及審批

二、增值稅體系下合同中應(yīng)注意的事項(xiàng)

三、增值稅體系下合同合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

四、合同管理部門與財(cái)稅管理部門如何協(xié)同管理

第五節(jié) 建筑施工企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)管理與操作

一、增值稅發(fā)票開具與傳遞客戶的要求

二、增值稅體系下費(fèi)用報(bào)銷的要求

三、丟失增值稅發(fā)票的實(shí)務(wù)處理

四、供商發(fā)票開具及傳遞注意事項(xiàng)

五、發(fā)票管理辦法及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

模塊二 建筑安裝企業(yè)全過程稅收與風(fēng)險(xiǎn)管控措施

第一節(jié) 投標(biāo)經(jīng)營與銷售環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理

一、營改增后工程承包模式的管理

二、投標(biāo)合同簽訂中注意的其他問題

三、EPC總承包合同的簽訂與涉稅問題

四、企業(yè)間&自然人借款利息支出稅前扣除

五、因投資未到位不得扣除的借款利息的規(guī)定

五、利息費(fèi)用是否可以預(yù)提并稅前扣除

六、其他費(fèi)用可以預(yù)提并扣除問題

第二節(jié) 建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理

一、外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費(fèi)用列支問題

二、按照建安發(fā)票金額計(jì)征個(gè)人所得稅的財(cái)稅處理

三、勞務(wù)派遣用工勞務(wù)費(fèi)用列支問題

四、農(nóng)民工工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

五、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)情況處理

六、建筑業(yè)跨縣（市）提供建筑服務(wù)納稅實(shí)務(wù)

七、施工生產(chǎn)過程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務(wù)

………….

第三節(jié) 建筑安裝企業(yè)日常管理環(huán)節(jié)的涉稅問題及處理

一、征地拆遷中涉及的增值稅問題

二、企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)申請(qǐng)加計(jì)扣除的有關(guān)規(guī)定

三、企業(yè)組織職工旅游，其旅游費(fèi)用怎樣扣除

四、關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用稅前扣除問題

五、計(jì)提工資沒有發(fā)放在企業(yè)所得稅稅前扣除問題

六、福利費(fèi)是否必須依據(jù)發(fā)票在稅前扣除問題

七、交通費(fèi)、通訊費(fèi)補(bǔ)貼在企業(yè)所得稅前扣除問題

八、企業(yè)發(fā)生的差旅費(fèi)補(bǔ)貼沒有標(biāo)準(zhǔn)，是否需要以票報(bào)銷

九、企業(yè)員工出差乘座交通工具發(fā)生的人身保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票能否扣除問題

十、誤餐補(bǔ)助能否依據(jù)餐飲發(fā)票報(bào)賬列支

…………….

第四節(jié) 項(xiàng)目工程結(jié)算與分包環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理實(shí)務(wù)

一、勞務(wù)合同單價(jià)的二種確定方法

二、勞務(wù)合同談判招標(biāo)及合同風(fēng)險(xiǎn)注意事項(xiàng)

三、營改增后的合同文本管理實(shí)務(wù)

四、勞務(wù)指導(dǎo)單位涉稅問題及管理實(shí)務(wù)

五、分包模式涉稅問題及管理實(shí)務(wù)

六、分包中的水電費(fèi)如何處理；

七、分包中的材料超耗如何處理

八、掛靠分包如何處理及注意事項(xiàng)

………..

模塊三 企業(yè)所得稅種及其他稅種籌劃實(shí)務(wù)處理

一、印花稅實(shí)務(wù)操作與節(jié)稅籌劃

二、房產(chǎn)稅實(shí)務(wù)操作與節(jié)稅籌劃

三、土地使用稅實(shí)務(wù)操作與節(jié)稅籌劃

四、土地增值稅實(shí)務(wù)操作與節(jié)稅籌劃

五、個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)操作與節(jié)稅籌劃

總結(jié)：企業(yè)五大納稅籌劃切入點(diǎn)與十大納稅籌劃方法集錦