主講老師: | 程亮 | |
課時安排: | 1天/6小時 | |
學習費用: | 面議 | |
課程預約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業(yè)在生產(chǎn)過程中涉及資金的活動,表明財務的形式特征;后者指財務活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關系,揭示財務的內容本質。 | |
內訓課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2023-12-22 14:53 |
課程背景:
今年以來,疫情風暴席卷全球,國家為了支持企業(yè)復工生產(chǎn)從增值稅到企業(yè)所得稅出臺了不少優(yōu)惠政策。但是我們必須注意到,“降稅負”的同時必定跟隨的是“嚴征管”!企業(yè)的涉稅風險仍然不容忽視!隨著2019年稅務大數(shù)據(jù)智能系統(tǒng)的試運行完畢, 2020年開始全新的大數(shù)據(jù)智能遠程比對將替代人工入戶稽查,本次疫情事件也正催化了這個大數(shù)據(jù)智能稽查的進程。所以,作為大數(shù)據(jù)智能時代的企業(yè)財務人員,我們必須學會從前端合同到后端發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控技能!
經(jīng)濟合同是企業(yè)從事經(jīng)營活動的基礎和前提,合同一旦簽訂、備案、履行,必將產(chǎn)生不可調整的納稅義務。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟合同時往往只關注雙方的權利、義務及法律風險,負責起草合同的律師或企業(yè)相關部門并不通曉稅法是如何規(guī)定的,而企業(yè)財務人員對合同涉稅條款關注甚少,重視程度不夠。納稅人與稅務機關的許多納稅爭議常常源于經(jīng)濟合同中涉稅條款的不明確,稅務機關的檢查大多從企業(yè)的合同、發(fā)票、支付結算等方面入手,如果不在合同簽訂環(huán)節(jié)做好稅務安排,往往會給企業(yè)帶來重大稅收風險和經(jīng)濟損失。因此,認真設計、分析合同涉稅條款,恰當?shù)剡\用各種節(jié)稅處理技巧,能夠有效規(guī)避涉稅風險,籌劃節(jié)稅空間,發(fā)揮合同的風險控制作用。
另外,任何企業(yè)都離不了發(fā)票!發(fā)票作為會計核算的原始憑證,是企業(yè)會計核算工作的基礎。發(fā)票不僅是報銷憑證,更是受票方抵扣增值稅和企業(yè)所得稅稅前扣除的合法有效憑據(jù)。同時發(fā)票的開具管理也很重要,發(fā)票與合同不匹配,或者違規(guī)開具,必將帶來一定的稅務風險。如果企業(yè)及其財務人員對發(fā)票管理的認識不夠,對發(fā)票有關政策規(guī)定了解、掌握不全面,很可能導致發(fā)票處理不當、進銷業(yè)務處理不規(guī)范的情況出現(xiàn),給企業(yè)甚至個人帶來嚴重的法律后果。稅務機關一直將“以票管稅”作為稅收征管的重要手段,企業(yè)更應該重視發(fā)票與合同的日常管理。
課程收益:
● 了解《合同法》有關內容,從稅務的角度設計、審核、簽訂合同。將財務人員原有的碎片化、模糊化的合同涉稅法律知識系統(tǒng)化、清晰化。從而使企業(yè)財務人員初步掌握合同中的法律要點,顯著降低企業(yè)合同風險;
● 全面系統(tǒng)了解、掌握發(fā)票管理相關規(guī)定,規(guī)范企業(yè)發(fā)票管理。從稽查角度分析稅局檢查發(fā)票的途徑及手段,結合案例分析虛開發(fā)票對企業(yè)及個人帶來的影響,有效幫助財務人員提升企業(yè)發(fā)票風險管控能力。
課程時間:1—2天,6小時/天
課程對象:企業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、財務人員、企業(yè)負責人
課程方式:講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式,要求全員參與
課程大綱
一、2020年稅務稽查重點及形勢分析
1、大數(shù)據(jù)時代稅務是如何“查賬”的?
2、大數(shù)據(jù)時代財務人員如何做好應對?
二、發(fā)票合規(guī)性所導致的稅務稽查風險防范
1、 哪些發(fā)票的備注欄應特別的注意?
2、 發(fā)現(xiàn)取得的發(fā)票商品服務編碼錯誤應如何應對?
3、 哪些發(fā)票必須要有分類編碼?哪些發(fā)票沒有分類編碼也能使用?
4、 哪些服務分類編碼**容易混淆,應特別注意?
5、 哪些發(fā)票稅率欄**容易開錯,應特別注意?
6、 提前開具發(fā)票究竟是否違規(guī)?
7、 取得提前開具的專用發(fā)票增值稅能否抵扣?
8、 取得提前開具的發(fā)票企業(yè)所得稅究竟能否扣除?
三、虛開發(fā)票稅務稽查風險防范與實戰(zhàn)應對
1、虛開發(fā)票應如何判定?
2、虛開發(fā)票的行政、刑事定性與處罰有何本質區(qū)別?
3、如何正確看待“三流一致”?
4、付款方不一致、收款方不一致、發(fā)貨方不一致的業(yè)務如何進行破解?(案例)
5、典型特大虛開案件“化險為夷”的實戰(zhàn)案例分析(案例)
6、合同流不一致所引發(fā)的征納問題實戰(zhàn)解析
7、“無貨代開”案件實質風險分析與征納分歧處理
四、勞動合同引發(fā)的征納分歧問題處理
1、沒有簽訂勞動合同的員工發(fā)生勞動糾紛怎么辦?
2、如何判定兼職人員是企業(yè)職工還是外包勞務?
3、以勞務合同替代勞動合同能規(guī)避社保嗎?
4、未簽訂勞動合同對于單位和員工各有哪些風險?
5、如何判定企業(yè)支付給員工的報酬屬于工資薪金還是勞務報酬?
6、幾大勞務派遣業(yè)務征納分歧處理
7、勞務派遣與勞務分包的區(qū)分與征納分歧處理
五、合同質量罰款引發(fā)的征納分歧問題處理(案例)
1、“質量罰款”條款中究竟隱含哪些稅收風險要素?如何化解?(案例)
2、合同中“銷售折讓”與“銷售折扣”引發(fā)的納稅風險及化解思維(案例)
(1)”銷售折讓”與“銷售折扣”究竟有何本質區(qū)別?
(2)“現(xiàn)金折扣”究竟應不應并入收入征收增值稅?
3、合同中的“質量賠款”所引發(fā)的納稅風險及化解思維(案例)
(1)因質量問題而導致的賠款是否需要繳納增值稅?
(2)賠款的支付方是否需要取得發(fā)票作為稅前扣除憑證?
(3)質量賠款在企業(yè)所得稅前扣除需要怎樣的證據(jù)鏈?
課程總結與回顧
1、 課程主要內容總結與回顧
2、 答疑解惑
3、 財務分析模板使用的要點
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