企業(yè)所得稅匯算清繳誤區(qū)規(guī)避與填報技巧

課程背景：

年年歲歲表相似，歲歲年年意不同。匯算清繳每年都是一次大考，一旦填報錯誤或失誤，可能會給企業(yè)帶來不必要風(fēng)險或損失！隨著國家政策不斷調(diào)整與更新，怎樣迅速掌握新政策并熟悉填報技巧，躲開風(fēng)險預(yù)警那些坑？哪些事項是稅局重點關(guān)注數(shù)據(jù)？如何利用匯算清繳時機做最優(yōu)的稅收安排？大數(shù)據(jù)嚴(yán)控下，企業(yè)及財務(wù)人員如何自保？

課程收益：

l 了解與企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)的新政策

l 全面系統(tǒng)了解、掌握填報技巧和重點

l 從稽查角度掌握企業(yè)申報匯算清繳年報的疑點、風(fēng)控點

l 掌握最新的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項，以防范納稅風(fēng)險

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)人員、企業(yè)負(fù)責(zé)人

課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講  2020年匯算清繳新政

一、新政對企業(yè)有哪些影響？

1. 政策出臺背景及目的是啥？

2. 哪些行業(yè)會受影響？

二、如何高效學(xué)習(xí)新政策？

1. 政策怎么學(xué)？

2. 如何利用新政進行稅收策劃安排？

1) 如何讓政策為企業(yè)所用？（實操案例）

第二講  2020年匯算清繳報表變化情況

一、報表總體涉及哪些變化？

二、變化點對企業(yè)有哪些影響？企業(yè)如何應(yīng)對？

三、關(guān)賬前注意哪些關(guān)鍵點？

四、您還在公私戶隨意互轉(zhuǎn)？

五、公私賬戶重點管控下，企業(yè)如何應(yīng)對？

第三講  具體報表填報實務(wù)、預(yù)警風(fēng)險點與實戰(zhàn)應(yīng)對

1、小型微利企業(yè)匯算清繳如何填報？

2、《收入、成本費用報表》哪些欄次易引起稅局預(yù)警？結(jié)合實際案例分析

3、異常發(fā)票能否在企業(yè)所得稅前扣除？具體有哪些規(guī)定？怎么樣與稅局溝通？

4、虛開發(fā)票企業(yè)及相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)什么樣責(zé)任？

5、財務(wù)人員如何做好自我保護？

6、先開票后交易是否為虛開？

7、三流不一致是否涉及虛開？

8、《納稅調(diào)整表》哪些欄次是風(fēng)險點？

9、跨期發(fā)票調(diào)整及處理技巧（不用處理方式，節(jié)稅金額不同）

10、資產(chǎn)損失填報關(guān)注哪些？“非正常損失”在增值稅、企業(yè)所得稅規(guī)定大不同，稍微不慎就吃虧?。ò咐?/span>

11、關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款有哪些風(fēng)險？

12、無償借款、有償借款、股東借款、員工借款注意哪些點？

第四講  匯算清繳過后，如何應(yīng)對風(fēng)險評估

1、匯算清繳申報完畢財務(wù)輕松了？

2、留存?zhèn)洳榈馁Y料可以不用管？

3、抽查機制有哪些？

4、如何做到不被抽查？

5、出現(xiàn)異常指標(biāo)，財務(wù)人員如何應(yīng)對？（實際案例）

6、注意！稅局讓做這幾項異常指標(biāo)說明不用怕！

第五講  匯算清繳后期事項

一、因失誤填錯報表，如何補救？

1.  該享受優(yōu)惠忘記享受了，如何補救？（實際案例技巧問題）

二、補交企業(yè)所得稅如何做賬務(wù)處理？

1.  補交匯算年度所得稅怎么賬務(wù)處理？

2.  補交以前年度企業(yè)所得稅如何處理？

三、匯算清繳后跨取得發(fā)票如何做財稅處理？

1.  取得以前年度發(fā)票，怎么處理？

2.  取得匯算清繳當(dāng)年度發(fā)票，有幾種情況？怎么處理？

第六講  匯算清繳熱點問題匯總

一、日常誤區(qū)問題

二、多交冤枉稅問題

三、其他問題

課程總結(jié)與回顧

1、 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、 答疑解惑