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個人所得稅年度匯算深度解讀

主講老師: 王之虹 王之虹

主講師資:王之虹

課時安排: 1天/6小時
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 稅務(wù)是稅收事務(wù)工作的簡稱。廣義的稅務(wù)是泛指以國家政治權(quán)力為依據(jù)的稅收,參與國民收入分配全過程中的各項工作,包括稅收方針政策的研究、制定、宣傳、貫徹、執(zhí)行工作和稅收法律制度的建立、調(diào)整、修訂、改革、完善、宣傳、解釋、咨詢、執(zhí)行工作;狹義的稅務(wù)一般是指稅收的征收與管理工作。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2024-01-09 15:20

課程背景:

2019年1月1日,我國新修改的個人所得稅法全面實施。這次個人所得稅改革,除提高“起征點”和增加六項專項附加扣除外,還是我國歷史上首次建立了綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制。對國家來說,這樣做有利于平衡不同所得稅負(fù),發(fā)揮稅收收入分配調(diào)節(jié)作用。匯算清繳是個稅改革全部落地的最后一個關(guān)鍵環(huán)節(jié),事關(guān)千家萬戶切身利益,事關(guān)個稅改革順利完成,事關(guān)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化深入推進(jìn),尤需社會各方面協(xié)力推動這項全新的征管制度平穩(wěn)落地。在如此全民規(guī)模的個稅體制改革背景下,企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、 財務(wù)人員及全體員工如何進(jìn)行準(zhǔn)確的匯算和清繳,請問您作好了知識儲備了嗎?

根據(jù)國家稅務(wù)總局2019年第44號公告《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》,我們來做一下政策解讀。共同學(xué)習(xí)一下新的稅政形勢下,年度匯算怎么算?怎么辦?

課程收益:

通過學(xué)習(xí)本課程,幫助企業(yè)弄清楚當(dāng)前中國最熱門的稅改項目之一----個稅改革的新政內(nèi)容,以及如何對這些改革內(nèi)容和新政策作出準(zhǔn)確的客觀的解讀,更重要的是讓學(xué)員們知道如何正確地履行新個稅制度下企業(yè)員工薪酬的個人所得稅扣稅申報義務(wù),同時懂得如何規(guī)避員工工資發(fā)放中存在的不合規(guī)做法導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險以及如何利用新個稅法相關(guān)規(guī)定做適當(dāng)?shù)暮戏ê侠淼亩悇?wù)籌劃,提高員工的薪酬稅后收益,增強(qiáng)員工的凝聚力,推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:企業(yè)財務(wù)總監(jiān). 稅務(wù)經(jīng)理. 財務(wù)人員. 企業(yè)管理者、企業(yè)員工等

課程方式:講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

第一講:認(rèn)識個稅綜合年度匯算

1. 我國新修改的個人所得稅法全面實施

2. 認(rèn)識綜合稅制

3. 個人所得稅綜合稅制

4. 大眾面對的新事物;財稅人員的新考驗

5. 需要說明的注意事項

第二講:年度匯算政策的出臺背景

1. 歷史背景

2. 時代背景

第三講:哪些人不需辦理或需辦理年度匯算

一、無需辦理年度匯算的納稅人

1. 綜合所得年收入不超過12萬元

2. 補(bǔ)稅金額不超過400元

3. 不包括在免予辦理范圍內(nèi)的情形

4. 已預(yù)繳稅額與年度應(yīng)納稅額完全一致

5. 本人自愿放棄退稅

二、需辦理年度匯算的納稅人

1. 需通過年度匯算退稅的公民

1)繳稅額高于應(yīng)納稅額,需要申請退稅

2)有符合享受條件的專項附加扣除,但預(yù)繳稅款時沒有申報扣除的

3)減除費(fèi)用等扣除不充分的

4)沒有任職受雇單位,僅取得勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得

5)年度中間適用的預(yù)扣率高于全年綜合所得年適用稅率

6)預(yù)繳稅款時,未申報或足額享受綜合所得稅收優(yōu)惠

2. 需通過年度匯算補(bǔ)稅的公民

1)預(yù)繳稅額小于應(yīng)納稅額,應(yīng)當(dāng)補(bǔ)稅

2)國務(wù)院對今年度匯算補(bǔ)稅的例外性規(guī)定

3 ) 在兩個以上單位任職受雇并領(lǐng)取工資薪金

4 ) 適用綜合所得年稅率高于預(yù)扣率

第四講:辦理個人所得稅年度匯算的時間

1. 通常納稅人辦理年度匯算的時間

2. 中國境內(nèi)無住所的納稅人辦理年度匯算的時間

第五講:納稅人可選擇的辦理方式及識別號碼

1. 自行辦理年度匯算

2. 請任職受雇單位代為辦理

3. 委托涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他單位及個人辦理

4. 納稅人識別號如何確定

5.個人所得稅年度匯算可選擇的辦理渠道

1) 可通過網(wǎng)上稅務(wù)局辦理

2) 可以通過郵寄方式辦理

3) 可以到辦稅服務(wù)廳辦理

第六講:個稅綜合年度匯算如何算

1. 項目金額

2. 計算公式

3. 綜合稅率表

4. “收入額”的確定

5. 專項扣除相關(guān)規(guī)定

6. 專項附加扣除細(xì)則規(guī)定

7. 捐贈相關(guān)規(guī)定

8. 商業(yè)健康保險產(chǎn)品相關(guān)規(guī)定

案例解析

第七講:年度匯算需提交資料及保存年限

1. 提交資料

2. 保存年限

第八講:年度匯算申報辦理方式

1. 通過網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)程辦理

2. 通過稅務(wù)大廳辦理

第九講:年度匯算申報表的填制

1. 個人所得稅年度自行納稅申報表(A表)

2. 個人所得稅年度自行納稅申報表(問答版)

3. 個人所得稅年度自行納稅申報表(簡易版)

第十講:年度匯算退稅補(bǔ)稅款辦理及相關(guān)建議

一、如何申請退稅

1. 如何簡易快速退稅

2. 如何繳納應(yīng)補(bǔ)稅款

二、相關(guān)建議

1. 遵循基本原則

2. 重視專業(yè)籌劃

 


 
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