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解讀財(cái)務(wù)報(bào)表——如何利用三大報(bào)表“控風(fēng)險(xiǎn)定決策”

主講老師: 陳泓播 陳泓播

主講師資:陳泓播

課時(shí)安排: 1天/6小時(shí)
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 財(cái)務(wù)稅務(wù)是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)涉及資金的籌集、運(yùn)用、管理和分配,是企業(yè)決策的重要依據(jù)。稅務(wù)則是企業(yè)依法納稅的過程,關(guān)系到企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。有效的財(cái)務(wù)管理能夠確保企業(yè)資金的安全和高效使用,提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益;合理的稅務(wù)籌劃則有助于降低稅負(fù),提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。因此,企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)稅務(wù)工作,加強(qiáng)內(nèi)部控制,確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2024-03-13 16:11


課程背景:

在目前經(jīng)濟(jì)背景下,懂財(cái)務(wù)報(bào)表少走彎路應(yīng)該成為了一種共識(shí)。某類企業(yè)頻繁暴雷,和積壓若干年的財(cái)務(wù)報(bào)表造假問題脫不了干系。創(chuàng)始人學(xué)習(xí)報(bào)表知識(shí),提綱攜領(lǐng)的解決企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),定企業(yè)發(fā)展策略,迫在眉睫。

三大報(bào)表指的是資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。這些報(bào)表是用來記錄和反映一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況的重要工具。

控制風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)通過一系列的措施和管理方法,來降低發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性,并減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。在財(cái)務(wù)管理中,控制風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的,因?yàn)樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定性和發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。

三大報(bào)表可以幫助企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)和做出決策的背景主要有以下幾個(gè)方面:

了解財(cái)務(wù)狀況:資產(chǎn)負(fù)債表可以反映企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況,幫助企業(yè)了解自身的財(cái)務(wù)實(shí)力。通過對(duì)財(cái)務(wù)狀況的了解,企業(yè)可以判斷自身的償債能力、流動(dòng)性狀況和資本結(jié)構(gòu),從而制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

評(píng)估經(jīng)營(yíng)成果:利潤(rùn)表可以反映企業(yè)的收入、成本和利潤(rùn)情況,幫助企業(yè)評(píng)估自身的經(jīng)營(yíng)成果。通過對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的評(píng)估,企業(yè)可以了解自身的盈利能力和經(jīng)營(yíng)效益,從而制定相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

跟蹤現(xiàn)金流量:現(xiàn)金流量表可以反映企業(yè)的現(xiàn)金收入和支出情況,幫助企業(yè)跟蹤自身的現(xiàn)金流量。通過對(duì)現(xiàn)金流量的跟蹤,企業(yè)可以了解自身的現(xiàn)金流動(dòng)性狀況、資金運(yùn)作情況和現(xiàn)金管理能力,從而制定相應(yīng)的現(xiàn)金管理策略和風(fēng)險(xiǎn)控制手段。

總而言之,三大報(bào)表是企業(yè)“醫(yī)療診斷書”,能看清楚企業(yè)得了什么病,“病灶”在什么地方,如何能輔之以老師的專項(xiàng)“望聞問切”,基本上可以解決企業(yè)“三高”“富貴病”“肥胖癥”等問題。

 

課程收益:

1、望:如何從不同報(bào)表看不同數(shù)據(jù)的內(nèi)涵和外延

2、聞:旁敲側(cè)擊,觸類旁通,管中窺豹,“看”一點(diǎn)而可以“窺”全身

3、問:看到報(bào)表數(shù)據(jù),就知道應(yīng)該從哪些方向去找問題,找哪個(gè)部門去解決,倒逼企業(yè)利潤(rùn)出處

4、切:對(duì)于不同內(nèi)外部業(yè)務(wù),輸出不同著重點(diǎn)的報(bào)表。比如銀行更專注資產(chǎn)的利用效率,收入是否能覆蓋成本,是否有能力定期還款,那就需要對(duì)這些方面的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)詳細(xì)闡述,達(dá)到融資方和貸款方雙方互信。

 

課程時(shí)間:1天,6小時(shí)/天

課程對(duì)象:中小企業(yè)創(chuàng)始人,與企業(yè)有股份綁定關(guān)系的管理者

課程方式:理論講授+案例解析+練習(xí)+工具應(yīng)用

 

課程模型:

 

課程大綱

導(dǎo)入:2021年孟晚舟在年報(bào)發(fā)布會(huì)上的演講

第一講:少踩坑——三大報(bào)表看稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)的“命”——企業(yè)存在的6大典型風(fēng)險(xiǎn)

1. 賣發(fā)票

2. 虛假出資、挪用公款

3. 賬實(shí)不符、虛開

4. 兩套賬

5. 買發(fā)票

6. 現(xiàn)金發(fā)工資、偷逃社保

特別提示:“其他”字樣的會(huì)計(jì)科目易產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),此類科目預(yù)示著非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貨幣資金進(jìn)出,非正常業(yè)務(wù)的可能性很高

二、利潤(rùn)表看企業(yè)的“運(yùn)”——從3個(gè)比率看到企業(yè)收入、成本異常

1. 成本率

2. 費(fèi)用率

3. 費(fèi)用結(jié)構(gòu)

3. 現(xiàn)金流量表看企業(yè)的“質(zhì)”

案例:賈躍亭的樂視造假——利潤(rùn)很好,但是沒有良性循環(huán)的現(xiàn)金流,倒閉是必然

 

第二講:定決策——三大報(bào)表看經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

一、利潤(rùn)表中的三個(gè)“利潤(rùn)”

1)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=收入-成本-費(fèi)用

1)利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出

2)凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅

案例:福耀玻璃的二代曹暉接班,理由是懂財(cái)務(wù),懂報(bào)表,懂如何管理職業(yè)經(jīng)理人

二、利潤(rùn)表分析4個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目

1. 營(yíng)業(yè)收入+相關(guān)利潤(rùn)+投資收益的穩(wěn)定性和現(xiàn)金質(zhì)量

2. 管銷費(fèi)用是否出現(xiàn)不正常的異動(dòng)

3. 財(cái)務(wù)費(fèi)用是否與貸款規(guī)模相適應(yīng)

4. 企業(yè)的業(yè)績(jī)是否存在三大依賴

1)營(yíng)業(yè)外依賴

2)大客戶依賴

3)地區(qū)性依賴

三、現(xiàn)金流量表的造血功能

——企業(yè)靠什么造血要想清楚,這是企業(yè)生存的命脈

四、現(xiàn)金流量表的流血三大表現(xiàn)

表現(xiàn)一:采購

表現(xiàn)二:水電費(fèi)

表現(xiàn)三:發(fā)工資

——現(xiàn)金流量表呈現(xiàn)

五、產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金缺失與否

圖示:資產(chǎn)負(fù)債表呈現(xiàn)運(yùn)營(yíng)資金計(jì)算關(guān)系

 

案例:今年業(yè)績(jī)目標(biāo)1000萬,日常最多投入多少周轉(zhuǎn)?

 

第三講:快融資——報(bào)表真善美,融資追著跑

一、向銀行融資需要提供五大材料

1. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)、開戶許可證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證

2. 公司章程

3. 法定人表人及其配偶、實(shí)際控制人及配偶有效證件;婚姻狀況證明(特別是一人有限、合伙企業(yè)或個(gè)體)

4. 其他股東及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有效證件

5. 近三年及貸款當(dāng)月財(cái)報(bào)

二、企業(yè)貸款不通過的七大原因

1. 資產(chǎn)規(guī)模偏小、凈資產(chǎn)不多、資產(chǎn)負(fù)債率高

2. 銷售規(guī)模不大,獲利能力不強(qiáng)

3. 股東抽逃注冊(cè)資本金或關(guān)聯(lián)公司占款金額過大

4. 公司注冊(cè)資本實(shí)際沒到位

5. 有民間融資借貸,而且金額較大

6. 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與其他資料嚴(yán)重不符,邏輯關(guān)系混亂

7. 報(bào)表數(shù)據(jù)出現(xiàn)技術(shù)性錯(cuò)誤

三、融資應(yīng)對(duì)策略關(guān)鍵兩步

1. 制度建設(shè)

工具:《企業(yè)籌資管理制度》

2. 懂?dāng)?shù)據(jù)勾稽關(guān)系

工具:貸款中需要計(jì)算的關(guān)鍵報(bào)表指標(biāo)和比率(一部分,詳見《貸款需求測(cè)算表》)

——財(cái)務(wù)效益(盈利能力)狀況指標(biāo)

——凈資產(chǎn)收益率(加權(quán))=凈利潤(rùn)*100%/(期初股東權(quán)益+期末股東權(quán)益)/2

——凈資產(chǎn)收益率(攤?。?凈利潤(rùn)*100%/期末股東權(quán)益/2

3. 貸款需求測(cè)算表

兩個(gè)關(guān)鍵公式:

——營(yíng)運(yùn)資金量=計(jì)算年度銷售收入*(1-上年度銷售利潤(rùn)率)*(1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率)/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

——新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他渠道提供的運(yùn)營(yíng)資金

工具:貸款需求測(cè)算表(自動(dòng)計(jì)算)


 
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