從財(cái)務(wù)預(yù)算到業(yè)務(wù)預(yù)算

【課程背景】

預(yù)算是一個(gè)上接戰(zhàn)略和計(jì)劃，下接績(jī)效以實(shí)現(xiàn)資源配置效率最大化的關(guān)鍵企業(yè)管理工具。但是大部分企業(yè)的預(yù)算系統(tǒng)存在無(wú)法落地的問(wèn)題，也就是說(shuō)，許多企業(yè)年初提的預(yù)算，到年末才發(fā)現(xiàn)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況相去甚遠(yuǎn)。

如何科學(xué)地運(yùn)用預(yù)算管理工具和方法，讓企業(yè)先算后做、先謀后動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的管理目標(biāo)，是本節(jié)課的初衷。

【課程收益】

1. 通過(guò)科學(xué)高效的預(yù)算系統(tǒng)，幫助管理者建立起系統(tǒng)的預(yù)算管理框架和能力

2. 通過(guò)高維預(yù)算系統(tǒng)，讓企業(yè)家站在資本的角度看經(jīng)營(yíng)，以ROE驅(qū)動(dòng)高維預(yù)算法，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資源配置效率最大化的目標(biāo)

3. 運(yùn)用全面預(yù)算體系，讓管理者升級(jí)為經(jīng)營(yíng)者，讓企業(yè)家從經(jīng)營(yíng)者回歸投資者，實(shí)現(xiàn)科學(xué)經(jīng)營(yíng)決策

【課程特色】

應(yīng)用型課程，知識(shí)點(diǎn)邏輯層次分明，講師專(zhuān)業(yè)度高，經(jīng)驗(yàn)豐富，語(yǔ)言通俗易懂，方法直觀切實(shí)可行。

【課程對(duì)象】財(cái)務(wù)、非財(cái)管理者、企業(yè)管理層

【課程時(shí)長(zhǎng)】 3小時(shí)

【課程大綱】

Part 1  預(yù)算的底層邏輯

1.1  理解經(jīng)營(yíng)閉環(huán)

1.2 傳統(tǒng)預(yù)算五大缺陷

1.3 重新定義預(yù)算目標(biāo)

1.4 驅(qū)動(dòng)ROE的三種思維

1.5 案例：工商銀行和晨光文具

要理解預(yù)算的底層邏輯，需要從末端推向前端來(lái)看，即預(yù)算的最終目標(biāo)是什么？找到了答案，就找到了大部分預(yù)算失效的根本原因。這一部分的學(xué)習(xí)將揭曉從經(jīng)營(yíng)本質(zhì)出發(fā)，建立一套科學(xué)的有效的預(yù)算系統(tǒng)。

（案例+演練）

Part 2  預(yù)算需連接業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)

2.1   培養(yǎng)業(yè)務(wù)部門(mén)未來(lái)預(yù)算接班人

2.2  業(yè)務(wù)預(yù)算覆蓋內(nèi)部?jī)r(jià)值

2.3  平衡財(cái)務(wù)預(yù)算

2.4  示范：預(yù)算利潤(rùn)表、邊際利潤(rùn)表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表

預(yù)算本質(zhì)上應(yīng)分為業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，但很多企業(yè)的預(yù)算通常是全盤(pán)交給財(cái)務(wù)部門(mén)。那么財(cái)務(wù)部門(mén)到底在預(yù)算體系中應(yīng)充當(dāng)什么角色呢？平衡！這一章我將帶領(lǐng)大家學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)如何根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算，平衡財(cái)務(wù)預(yù)算。

（案例+演練）

Part 3  預(yù)算不是上枷鎖而是定規(guī)則

 3.1  圍繞目標(biāo)管理做預(yù)算管理

 3.2 預(yù)算管控28字方針

 3.3 預(yù)算管理模型

3.4 預(yù)算管理模型應(yīng)用

3.5 案例分析

財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后并不意味著預(yù)算管理的結(jié)束，而是預(yù)算制定了一套企業(yè)花錢(qián)的規(guī)則。通過(guò)學(xué)習(xí)預(yù)算管控和預(yù)算管理模型，實(shí)現(xiàn)企業(yè)全員目標(biāo)管理。

（案例+演練）