主講老師: | 關(guān)永洪 | |
課時安排: | 2天 | |
學(xué)習(xí)費用: | 9500.00元/天 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 財務(wù)人員普遍還是處于核算水平階段,隨著人工智能的日趨成熟,已經(jīng)倒逼財務(wù)人員升級,“不進(jìn)則退”。財務(wù)人員必須盡快提升到除了熟悉會計準(zhǔn)則,還要大大彌補“金融”的短板。未來的財務(wù)人員必須精通財務(wù)、金融、業(yè)財融合,做到名副其實的“財務(wù)管理者”,成為企業(yè)發(fā)展的“高參”,而不是只會事后算賬的基礎(chǔ)型財務(wù)核算人員。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2022-11-15 09:13 |
課程背景:
財務(wù)人員普遍還是處于核算水平階段,隨著人工智能的日趨成熟,已經(jīng)倒逼財務(wù)人員升級,“不進(jìn)則退”。財務(wù)人員必須盡快提升到除了熟悉會計準(zhǔn)則,還要大大彌補“金融”的短板。未來的財務(wù)人員必須精通財務(wù)、金融、業(yè)財融合,做到名副其實的“財務(wù)管理者”,成為企業(yè)發(fā)展的“高參”,而不是只會事后算賬的基礎(chǔ)型財務(wù)核算人員。
本課程以制造業(yè)、房地產(chǎn)等不同行業(yè)的上市公司美的、格力、萬科、碧桂園等作為標(biāo)桿(對非上市中小企業(yè)也有非常強的借鑒意義,因為大小企業(yè)的財務(wù)報表的本質(zhì)是一樣的,麻雀雖小五臟俱全),對最新年報、財務(wù)報表進(jìn)行解讀、財務(wù)分析。
本課程老師是極少數(shù)同時擁有含金量極高的3個“A”(CPA、CFA、MBA)的財務(wù)、金融頂尖人才,歷經(jīng)銷售副總、投資總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、上市公司董秘,善于從多維度全方位進(jìn)行企業(yè)財務(wù)管理分析,觀點獨特。
課程收益:
● 精準(zhǔn)理解財務(wù)報表,對難懂的會計科目如金融工具、長期股權(quán)投資、遞延所得稅、財務(wù)報表合并等有透徹的理解
● 學(xué)會財務(wù)分析,從財務(wù)報表看出企業(yè)存在的問題和改善的方向
● 知道怎么評估投資項目和公司并購如何估值,控制投資風(fēng)險
● 全方位管控成本和費用,避免成本管控誤區(qū)和死角,使企業(yè)盈利最大化
課程時間:2天,6小時/天
課程對象:財務(wù)人員、審計人員、投資人員、董秘、其他人員
課程方式:老師講授+案例分析+學(xué)員討論,全程互動
課程特色:
● 實用:課程內(nèi)容全部都是以最新現(xiàn)實案例為導(dǎo)向,透徹理解背后的邏輯,“他人經(jīng)驗”是不可復(fù)制的,沒有什么借鑒意義!只有良好邏輯思維才是有用和永恒的!沒有任何枯燥“知識點”的堆砌!
● 輕松學(xué)會、學(xué)透:不需要任何專業(yè)基礎(chǔ),只要學(xué)員曾經(jīng)小學(xué)畢業(yè)。不需要記憶、沒有公式,高深理論通俗化,大道至簡,一切都是“講道理”!
課程大綱
第一講:理解財務(wù)報表的總體思路
1. 財務(wù)三表及勾稽關(guān)系、財務(wù)報表的“先天不足”
2. 資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益類科目及會計分錄透徹理解
第二講:美的、萬科財務(wù)報表及審計報告解讀
一、資產(chǎn)負(fù)債表分析
1. 貨幣資金與現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的區(qū)別
金融工具:交易性金融資產(chǎn)、其他權(quán)益工具投資、債權(quán)投資、其他債權(quán)投資
2. 長期股權(quán)投資
3. 財務(wù)報表合并的本質(zhì)
4. 應(yīng)收賬款賬齡分析法的內(nèi)在邏輯
5. 合同資產(chǎn)、合同履約成本、合同取得成本、投資性房地產(chǎn)
6. 商譽的真正內(nèi)涵及計量
7. 遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債、遞延所得稅費用
8. 合同負(fù)債、借款、公司債券
9. 股東權(quán)益:股本溢價、資本公積、其他權(quán)益工具、庫存股、其他綜合收益
二、利潤表分析
1. 收入、成本、毛利率的變動怎么區(qū)分價格與成本的因素?怎么評價各業(yè)務(wù)部門的表現(xiàn)?
2. 什么樣的利潤才是“好”利潤?如何才能提升盈利水平?怎么評價企業(yè)的業(yè)績?
3. 匯兌損益、利息資本化、投資收益、資產(chǎn)減值損失、信用減值損失、公允值變動損益
4. 營業(yè)利潤、凈利潤、每股收益
解析:如何才能提升盈利水平?
5. 原材料價格波動對銷售成本的影響大的時間
6. 利潤增長大幅拋離收入增長幅度
7. 同一行業(yè)的企業(yè)為什么業(yè)績表現(xiàn)反方向,是否有除了經(jīng)營管理之外的因素?
三、現(xiàn)金流量表分析
1. 調(diào)整凈利潤、經(jīng)營活動現(xiàn)金流差異
解析:什么樣的現(xiàn)金流才是“好”現(xiàn)金流?
四、審計報告解讀
1. 審計報告架構(gòu)
2. 審計證據(jù)及審計程序
3. 關(guān)鍵審計事項
4. 審計報告類型劃分的依據(jù)
案例分析1:上市鋼鐵公司收入、成本變動的驅(qū)動因素測算及應(yīng)對策略
案例分析2:半導(dǎo)體顯示器龍頭企業(yè)——京東方科技集團(tuán)的運營分析
1)從損益表、現(xiàn)金流量表和運營數(shù)據(jù)評價企業(yè)的經(jīng)營狀況和對未來的啟示
2)從資產(chǎn)負(fù)債表和分紅數(shù)據(jù)評價企業(yè)歷年的運營表現(xiàn)
3)解讀營運能力指標(biāo)、成長能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)
4)從增發(fā)配股和公司股價表現(xiàn)評價股東投資的成效
案例分析3:萬科和香港上市公司碧桂園的財務(wù)業(yè)績比較和分析
1)凈資產(chǎn)收益率的杜邦分析法——三駕馬車:盈利能力、運營效率、財務(wù)杠桿分析
2)盈利能力、運營效率真能分開評估還是取決于商業(yè)模式?
案例分析4:交易所對康美藥業(yè)年報的質(zhì)詢及公司回復(fù)
1)負(fù)債率過高、短債長投、利息費用高于凈利潤、償債壓力巨大及應(yīng)對措施
2)營業(yè)成本遠(yuǎn)比庫存少、存貨跌價準(zhǔn)備是否足夠
案例分析5:監(jiān)管機構(gòu)對房地產(chǎn)三條“紅線”的分析
1)剔除預(yù)收款后的資產(chǎn)負(fù)債率、凈負(fù)債率、現(xiàn)金短債比的異同和內(nèi)在聯(lián)系
2)如何提高和降低相關(guān)比率
第三講:投資項目評估及股權(quán)并購財務(wù)分析
案例分析:1個6年項目可行性分析——現(xiàn)金流模型及決策
1. 投資回收期、內(nèi)含報酬率、凈現(xiàn)值
2. 內(nèi)含報酬率的本質(zhì)
3. 資金成本是主要考慮因素?思維的誤區(qū)在哪?
案例分析:美年大健康入股上市公司江蘇三友集團(tuán)的股權(quán)并購
1)交易架構(gòu)設(shè)置
2) 資產(chǎn)評估:成本法、收益法和市場法比較
3)收益法估值:現(xiàn)金流預(yù)測、資本資產(chǎn)定價模型、資金成本
4)資產(chǎn)價格、發(fā)行股份數(shù)量因派息及送紅股的調(diào)整
5)業(yè)績對賭
6)交易對價對買賣雙方的公平性判定及事后檢討,以判定交易是否真正成功
第四講:財務(wù)管理思維
一、盈虧平衡點分析
1. 償債能力:流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率
2. 營運能力:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率
二、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款管理
1. 經(jīng)營預(yù)算:銷售預(yù)算、采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、期間費用預(yù)算
2. 資本預(yù)算:投資、融資預(yù)算
3. 資金預(yù)算:現(xiàn)金收支預(yù)算、資金多余或不足的應(yīng)對
第五講:全成本與費用管控
1. 成本與費用構(gòu)成
2. 采購成本、存貨成本、生產(chǎn)成本、期間費用、資金成本、投資成本、稅務(wù)成本管控
3. 作業(yè)成本法:錯誤的成本分?jǐn)倢?dǎo)致虧損的產(chǎn)品被誤認(rèn)為是盈利產(chǎn)品,越生產(chǎn)虧損越多!
4. 變動成本、固定成本
解析:虧損的產(chǎn)品要不要繼續(xù)生產(chǎn)?似乎虧損的訂單接不接?
5. 相關(guān)成本、沉沒成本
解析:半成品繼續(xù)加工合算嗎?
6. 在關(guān)鍵約束資源下,該生產(chǎn)哪些產(chǎn)品?約當(dāng)產(chǎn)量、在產(chǎn)品及完工產(chǎn)品成本核算
第六講:企業(yè)風(fēng)險及管控、審計思維、財務(wù)報表舞弊和反舞弊方法
1. 公司治理、公司面對風(fēng)險及應(yīng)對措施
2. 流動負(fù)債錯報、少記費用錯報的影響
3. 資產(chǎn)多記、負(fù)債完整性認(rèn)定、存貨的準(zhǔn)計分認(rèn)定
4. 收入的舞弊風(fēng)險假定、收入的實質(zhì)性分析程序
5. 常見的舞弊跡象及手段和反舞弊方法
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