非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理

課程背景：

一個(gè)優(yōu)秀的管理者，不僅要有出色的業(yè)務(wù)能力，還要能要具有財(cái)務(wù)視野，透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)字，發(fā)現(xiàn)背后的管理問(wèn)題，參透企業(yè)資金的隱形價(jià)值。謹(jǐn)防資金鏈斷裂。本課程將從經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的角度為企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)解決方案，從會(huì)計(jì)數(shù)字到經(jīng)濟(jì)數(shù)字，透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)。

“企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心”。當(dāng)今企業(yè)的資金管理已成為企業(yè)管理的重中之重，可資金的隱形價(jià)值如何顯性并使其價(jià)格化？如何在企業(yè)的資產(chǎn)管理當(dāng)中不僅管好有形資產(chǎn)，同時(shí)還能管好無(wú)形資產(chǎn)？如何洞悉資金的液態(tài)（流動(dòng)資產(chǎn)），固態(tài)（固定資產(chǎn)）以及氣態(tài)（無(wú)形資產(chǎn)）？如何使企業(yè)這架飛機(jī)的儀表盤數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，同時(shí)運(yùn)用好導(dǎo)航系統(tǒng)以避免危險(xiǎn)的發(fā)生？

本課程基于以上問(wèn)題的解決，為企業(yè)“私人定制”，課程將從經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的角度為企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)解決方案，充分運(yùn)用好貨幣的時(shí)間價(jià)值，包括運(yùn)用金融思維進(jìn)行資金運(yùn)作；闡述“營(yíng)運(yùn)資本為零的企業(yè)最具有競(jìng)爭(zhēng)力”；揭示財(cái)務(wù)報(bào)表的真相并使企業(yè)運(yùn)用財(cái)務(wù)思維進(jìn)行決策。從而透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，使經(jīng)理人不僅能當(dāng)好外科醫(yī)生，同時(shí)還能當(dāng)好內(nèi)科醫(yī)生。

課程收益：

● 熟練運(yùn)用三張財(cái)務(wù)報(bào)表，并掌握其相互間的關(guān)系

● 使晦澀難懂的財(cái)務(wù)知識(shí)變的通俗易懂并能落地實(shí)施

● 運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行有效評(píng)估

● 有效運(yùn)用產(chǎn)品杠桿，財(cái)務(wù)杠桿和資金杠桿進(jìn)行企業(yè)運(yùn)營(yíng)

● 運(yùn)用PDCA循環(huán)持續(xù)改進(jìn)思想，進(jìn)行有效的資金管理

● 使企業(yè)從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理走向管理會(huì)計(jì)

課程特色：

課程結(jié)合老師三十多年的寶貴經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)針對(duì)性設(shè)計(jì)，使學(xué)員在愉快幽默的氛圍中進(jìn)行學(xué)習(xí)。

案例分析：從家庭資產(chǎn)負(fù)債表到企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表，身臨其境掌握財(cái)務(wù)內(nèi)涵。

情景模擬：結(jié)合公司實(shí)際，通過(guò)一個(gè)經(jīng)營(yíng)閉環(huán)，建立財(cái)務(wù)思維，用管理的視角理解財(cái)務(wù)。

工具方法：通過(guò)三大理論，六大工具及九大方法進(jìn)行資金管控。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：企業(yè)中高層管理人員，部門主管，后備干部及相關(guān)工作人員

課程方式：PDCA閉環(huán)式培訓(xùn)，解決學(xué)習(xí)中的困惑：

枯燥：通過(guò)案例分析，將晦澀的財(cái)務(wù)形象化，有趣而生動(dòng)

脫節(jié)：通過(guò)情景模擬，將復(fù)雜的數(shù)字生活化，鮮活而實(shí)際

效果：通過(guò)工具方法，將財(cái)務(wù)的語(yǔ)言數(shù)字化，實(shí)用而有效

課程大綱

導(dǎo)引：管理者具有的財(cái)務(wù)視野

第一講：報(bào)表真相與現(xiàn)金流

案例講解：運(yùn)用家庭財(cái)務(wù)報(bào)表詮釋企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

一、管理者財(cái)務(wù)思維與企業(yè)經(jīng)營(yíng)

1. 企業(yè)利潤(rùn)與現(xiàn)金的關(guān)系-利潤(rùn)能當(dāng)錢花嗎

2. 資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系-為什么企業(yè)總差錢

3. 財(cái)務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系-產(chǎn)品市場(chǎng)與資本市場(chǎng)

二、財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與指標(biāo)分析

1. 財(cái)務(wù)報(bào)表解讀：

1）利潤(rùn)表-收入不等于現(xiàn)金

2）資產(chǎn)負(fù)債表-資金占用等于資金來(lái)源

3）現(xiàn)金流量表--企業(yè)決策的依據(jù)

2. 財(cái)務(wù)核算原則（權(quán)責(zé)發(fā)生制 歷時(shí)成本等）及三大報(bào)表勾稽關(guān)系

3．財(cái)務(wù)指標(biāo)內(nèi)涵（資產(chǎn)負(fù)債率越低越好嗎）及現(xiàn)金流底線（邊際成本）

三、財(cái)務(wù)的核心項(xiàng)目與管理困惑

1. 貨幣資金：循環(huán)增值

2. 應(yīng)收賬款：盈利性虧損

3. 存貨：積壓難題

4. 固定資產(chǎn)：短融長(zhǎng)投

5. 資產(chǎn)規(guī)模：做大誘惑

6. 資產(chǎn)負(fù)債率：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7. 成本控制：流程管理

實(shí)際案例1：應(yīng)收賬款，存貨與資金鏈斷裂演練：分析原因及解決方法-金融思維

實(shí)際案例2：企業(yè)生存底線演練：現(xiàn)金流-項(xiàng)目的投入產(chǎn)出

實(shí)際案例3：財(cái)務(wù)決策演練：從經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的角度分析問(wèn)題

第二講：成本控制與預(yù)算管理

案例講解：精益成本思想-成本降低10%，利潤(rùn)增加100%

一、成本分類與成本戰(zhàn)略

1. 成本分類：外露成本，內(nèi)含成本

1）質(zhì)量，成本，交貨期之間的平衡關(guān)系

2. 成本戰(zhàn)略：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略-“薄利多銷”；

1）差異化戰(zhàn)略-“厚利經(jīng)營(yíng)”

3. 成本底線思維：把握產(chǎn)生現(xiàn)金流的成本

二、產(chǎn)品研發(fā)與價(jià)格分析

1. 產(chǎn)品研發(fā)-企業(yè)的支柱

2. 定價(jià)技巧-成本定價(jià)法，價(jià)值定價(jià)法

3. 產(chǎn)品定價(jià)-底線思維，關(guān)注現(xiàn)金流

實(shí)際案例1：成本管控方法：財(cái)務(wù)杠桿；產(chǎn)品杠桿；資本杠桿

實(shí)際案例2：三種成本決定了我們一無(wú)所有還是財(cái)富自由：機(jī)會(huì)成本，沉默成本，邊際成本

實(shí)際案例3：貨幣的時(shí)間成本-企業(yè)經(jīng)營(yíng)的奧秘

三．預(yù)算管理與編制技巧

1. 會(huì)計(jì)預(yù)算與經(jīng)濟(jì)預(yù)算-編制預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的事情嗎

1）預(yù)算與實(shí)際差異的原因-編制預(yù)算要全員參與

2）“兩搶”預(yù)算-年初搶指標(biāo)，年末搶花錢

3）如何進(jìn)行預(yù)算管理：敬畏數(shù)字-經(jīng)濟(jì)數(shù)字

2. 全面預(yù)算的構(gòu)成：“三位一體”

1）業(yè)務(wù)預(yù)算

2）現(xiàn)金預(yù)算

3）經(jīng)營(yíng)決策預(yù)算

3. 兩種先進(jìn)的預(yù)算方法

1）彈性預(yù)算及實(shí)操

2）滾動(dòng)預(yù)算及實(shí)操

案例講解：預(yù)算管理的奧秘：預(yù)算整合下的經(jīng)濟(jì)預(yù)算

第三講：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

案例講解：在導(dǎo)火索與火藥體之間設(shè)置一道防火墻

一．企業(yè)面臨的五大風(fēng)險(xiǎn)

1. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)-產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)創(chuàng)新，合作伙伴，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

2. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)-現(xiàn)金流轉(zhuǎn)換，存貨，應(yīng)收款，貨幣的時(shí)間價(jià)值，無(wú)形資產(chǎn)

3. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)-采購(gòu)環(huán)節(jié)的價(jià)格及信譽(yù)，銷售環(huán)節(jié)的產(chǎn)品及供求關(guān)系

4. 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)-品牌，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，營(yíng)銷及渠道

5. 法律風(fēng)險(xiǎn)-法律法規(guī)，觸碰底線，知識(shí)產(chǎn)權(quán)

案例講解：運(yùn)用流程控制風(fēng)險(xiǎn)

二．企業(yè)五大財(cái)務(wù)危機(jī)

1. 現(xiàn)金流短缺

2. 應(yīng)收款過(guò)多

3. 存貨的積壓

4. 過(guò)大的固定資產(chǎn)投資

5. 過(guò)多的短期貸款

案例講解1：企業(yè)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)

案例講解2：企業(yè)為什么會(huì)出現(xiàn)盈利性虧損

案例講解3：如何防范盈利性虧損

三.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與納稅技巧

1. 企業(yè)所得稅與現(xiàn)金流

1）用凈利潤(rùn)繳所得稅-關(guān)注現(xiàn)金利潤(rùn)

2）所得稅的形成-平衡收入和成本

3）企業(yè)納稅的核心-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流

2. 企業(yè)增值稅及其籌劃

1）減少成本增加利潤(rùn)

2）價(jià)稅分離與價(jià)外稅

3）稅收籌劃-進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅平衡

3.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

1）應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)-現(xiàn)金流

2）進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅的配比

3）貨幣的時(shí)間價(jià)值

案例講解：企業(yè)增值稅全過(guò)程演練及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制