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看透報(bào)表發(fā)現(xiàn)企業(yè)的秘密

主講老師: 常建軍 常建軍

主講師資:常建軍

課時(shí)安排: 2天,6小時(shí)/天
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡介: 信息不對稱是信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因,每當(dāng)看到商業(yè)銀行運(yùn)用會(huì)計(jì)報(bào)表給企業(yè)授信時(shí),我們都會(huì)不寒而栗。本課程將企業(yè)的“假報(bào)表”進(jìn)行還原,用經(jīng)濟(jì)報(bào)表迭代會(huì)計(jì)報(bào)表,以此進(jìn)行信貸決策。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2022-11-15 14:06

課程背景:

信息不對稱是信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因,每當(dāng)看到商業(yè)銀行運(yùn)用會(huì)計(jì)報(bào)表給企業(yè)授信時(shí),我們都會(huì)不寒而栗。本課程將企業(yè)的“假報(bào)表”進(jìn)行還原,用經(jīng)濟(jì)報(bào)表迭代會(huì)計(jì)報(bào)表,以此進(jìn)行信貸決策。

 

課程收益:

▲ 穿透三張財(cái)務(wù)報(bào)表,把握報(bào)表之間的鉤稽關(guān)系。

▲ 分析財(cái)務(wù)報(bào)表及其數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實(shí)質(zhì);闡述信貸決策以經(jīng)濟(jì)利潤為核心。

把會(huì)計(jì)數(shù)字轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟(jì)數(shù)字,把會(huì)計(jì)報(bào)表轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)報(bào)表,把會(huì)計(jì)利潤轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)利潤。據(jù)此進(jìn)行信貸決策,防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。


課程特色:

課程結(jié)合老師三十多年的寶貴經(jīng)驗(yàn),通過針對性設(shè)計(jì),使學(xué)員在愉快幽默的氛圍中進(jìn)行學(xué)習(xí)。

案例分析從家庭資產(chǎn)負(fù)債表到企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表,深入淺出,身臨其境。

情景模擬:結(jié)合信貸實(shí)際,通過一個(gè)經(jīng)營閉環(huán),建立風(fēng)險(xiǎn)思維。

工具方法從會(huì)計(jì)報(bào)表到經(jīng)濟(jì)報(bào)表的轉(zhuǎn)化方法,有效決策,防范不良信貸。

 

課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天

課程對象:商業(yè)銀行,農(nóng)商行支行行長,對公客戶經(jīng)理,風(fēng)控部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員。

課程方式:PDCA閉環(huán)式培訓(xùn)。轉(zhuǎn)變觀念/持續(xù)改進(jìn)/落地實(shí)施。課程采用講師講授+實(shí)戰(zhàn)演練+小組決策+結(jié)果評析+經(jīng)驗(yàn)分享相結(jié)合的授課方式


課程大綱

導(dǎo)言案例:為什么盈利的企業(yè)會(huì)倒閉

第一講:企業(yè)利潤真相

一、從財(cái)務(wù)視角看信貸風(fēng)險(xiǎn)

1. 企業(yè)利潤與現(xiàn)金的關(guān)系-利潤能當(dāng)錢花嗎

2. 資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系-為什么企業(yè)總差錢

3. 財(cái)務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系-產(chǎn)品市場與資本市場

實(shí)際案例:銀行家的財(cái)務(wù)視野-錢都去哪啦。發(fā)現(xiàn)價(jià)值

二、揭示財(cái)務(wù)真實(shí)的謊言

1. 利潤表的真相-權(quán)責(zé)發(fā)生制

2. 為什么虧損的企業(yè)還活著

3. 為什么盈利的企業(yè)死掉了

案例分析:被誤導(dǎo)的指標(biāo):“資產(chǎn)負(fù)債率不高于50%”就不能貸款嗎

三、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的真相

1. 主體假設(shè)-不能分離

2. 持續(xù)經(jīng)營假設(shè)-企業(yè)永遠(yuǎn)活著

3. 會(huì)計(jì)分期假設(shè)-按月結(jié)算

4. 貨幣計(jì)量-會(huì)計(jì)只記錄貨幣化的資產(chǎn)

5. 歷史性原則-不能反映當(dāng)下

案例分析:盈利風(fēng)險(xiǎn)是引爆企業(yè)的“導(dǎo)火索”

 

第二講:財(cái)務(wù)報(bào)表分析

一、如何解讀資產(chǎn)負(fù)債表

1. 資金來源-錢從哪里來:1)銀行借  2)供應(yīng)商及客戶  3)股東投資及利潤

2. 資金占用-錢到哪里去:1)產(chǎn)品存貨  2)應(yīng)收賬款  3)固定資產(chǎn)投資

3. 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表及其分析-資金鏈斷裂剖析

二、如何分析利潤表

1. 銷售收入-收入并不等于現(xiàn)金;“零和游戲”

2. 銷售成本-難以擺脫的利潤陷阱;資金風(fēng)險(xiǎn)

3. 銷售利潤-銷售提成無法兌現(xiàn)的原因;利潤并不等于現(xiàn)金

案例講解1:收入的操控與反操控-收款,發(fā)貨,發(fā)票,在途商品,提貨等等

三、如何運(yùn)用現(xiàn)金流量表

1. 現(xiàn)金流量-企業(yè)生命線

2. 現(xiàn)金流量-企業(yè)真實(shí)性

3. 現(xiàn)金流量-企業(yè)發(fā)展后勁

案例分析:

1. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析-資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為負(fù)數(shù)意味著什么

2. 企業(yè)經(jīng)營能力分析-為什么資產(chǎn)負(fù)債率高了反而好

3. 企業(yè)盈利能力分析-為什么盈利的公司會(huì)破產(chǎn)

 

第三講:財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別

一、收入,支出的操控與反操控

1. 收入的操控與反操控:收款;發(fā)貨;發(fā)票;在途商品;提貨

2. 支出的操控與反操控:隱瞞;虛報(bào)

3. “共謀”的風(fēng)險(xiǎn)

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

1. 貨幣資金:循環(huán)后的增值

2. 應(yīng)收賬款:盈利性虧損的禍根

3. 存貨:積壓存貨的難題

4. 固定資產(chǎn):短融長投的誘惑

5. 資產(chǎn)規(guī)模:做大做強(qiáng)的誤區(qū)

6. 負(fù)債率:財(cái)務(wù)杠桿的運(yùn)用

7. 產(chǎn)品成本:基于流程的控制

三、銀行信貸報(bào)表的原則

1. 從會(huì)計(jì)數(shù)字到經(jīng)濟(jì)數(shù)字

2. 從會(huì)計(jì)報(bào)表到經(jīng)濟(jì)報(bào)表

3. 從會(huì)計(jì)利潤到經(jīng)濟(jì)利潤

案例講解:銀行信貸要有自己的游戲規(guī)則:經(jīng)濟(jì)報(bào)表

 

課程總結(jié)及答疑互動(dòng):經(jīng)濟(jì)數(shù)字決策法-運(yùn)用經(jīng)濟(jì)報(bào)表進(jìn)行信貸決策

構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語

 
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