企業(yè)全面預(yù)算管理

課程背景：

企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營者將預(yù)算管理變成了一個數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標，最多將目標分解到月度，認為預(yù)算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應(yīng)的預(yù)算，無疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個數(shù)字，而是一個由目標的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關(guān)心的重大實際問題。

本課程將通過理論講解與實踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問題：如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標、制定實現(xiàn)目標的行動方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計控制要點，使預(yù)算得到有效的實施。

課程收益：

R 理清對全面預(yù)算的認識與功能定位；

R 掌握年度目標制定的關(guān)鍵，避免見了就收窘境；

R 掌握年度目標實現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實現(xiàn)目標的行動計劃；

R 掌握全面預(yù)算管理的重點和難點,為實施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)；

R 增強對預(yù)算編制和過程控制的技巧,掌握預(yù)算管理和控制的實際操作；

R 促進企業(yè)各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求企業(yè)整體利益最大化。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：董事會成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員（管財務(wù)的副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)主管及其他管理人員）等。

課程方式：講師講授+案例研討+現(xiàn)場實例演練+講師點評+現(xiàn)場咨詢與輔導(dǎo) 

課程大綱

第一講：預(yù)算管理作用及流程

1. 預(yù)算是什么？為什么要做預(yù)算？

討論：預(yù)算的雙向溝通——向上級領(lǐng)導(dǎo)溝通及向下管理的工具

2. 收入上升卻沒有帶來利潤的上升

3. 企業(yè)賺錢但不一定有錢

案例：提高銷售收入的營銷策略與盈利影響分析

4. 企業(yè)庫存效率提升對公司現(xiàn)金流的影響

5. 如何避免企業(yè)資金流風(fēng)險

6. 預(yù)算管理的五大誤區(qū)

7. 預(yù)算管理的特點

8. 預(yù)算的作用

9. 預(yù)算與戰(zhàn)略的匹配

10. 預(yù)算管理的12個步驟

11. 預(yù)算啟動的內(nèi)容：時間、程序、組織、步驟、原則、制度

第二講：企業(yè)全面預(yù)算管理模擬演練

知道不一定能夠做到，通過模擬演練，體驗企業(yè)預(yù)算管理與經(jīng)營管理的關(guān)鍵

1. 經(jīng)營過程遇到哪些問題？

2. 為什么會出現(xiàn)虧損

3. 為什么會出現(xiàn)資金斷裂

4. 如何制訂企業(yè)經(jīng)營目標

5. 為企業(yè)經(jīng)營目標制訂了哪些策略

6. 經(jīng)營策略是否可行，資源能否支撐

7. 如何通過預(yù)算幫助企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)

第三講：預(yù)算具體編制方法和技巧

1. 全面預(yù)算依據(jù)的四個導(dǎo)向

2. 企業(yè)戰(zhàn)略目標及年度目標的確定

3. 各部門年度目標制定的要點分析

1）如何確定預(yù)算目標——現(xiàn)場確定各團隊目標

2）預(yù)算松馳的原因分析與對策

3）預(yù)算在執(zhí)行中如何解決“見好就收”及“破罐子破摔”的問題

4）制定三級遞進目標，打造企業(yè)永動機

4. 如何避免“四拍預(yù)算”

5. 全面預(yù)算的核心——年度經(jīng)營計劃

6. 現(xiàn)場制定年度計劃的編制及評估

7. 預(yù)算編制方法——預(yù)算編制的六大方法

8. 企業(yè)預(yù)算編制的三種模式

9. 具體預(yù)算編制實例演示

第四講：預(yù)算監(jiān)控體系及績效管理體系

1. 預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

2. 預(yù)算審批機制與程序

3. 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

4. 預(yù)算反饋差異分析報告的程序

5. 預(yù)算分析目的及分析報告的內(nèi)容

6. 預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式

7. 全面預(yù)算的考核指標框架

8. 現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理指標在企業(yè)中的運用

9. 現(xiàn)代企業(yè)管理考核指標分析

第五講：2022年度目標及經(jīng)營計劃制定（現(xiàn)場實施）

現(xiàn)場作業(yè)制定2022年度目標、目標實現(xiàn)關(guān)鍵策略、制定具體行動計劃

1. 現(xiàn)場制定公司及各部門2022目標

2. 如何使用激勵措施推動年度目標的實現(xiàn)

3. 分析目標完成的障礙及制定懲罰措施

4. 擬出實現(xiàn)目標的關(guān)鍵策略

5. 各部門制訂行動方案