主講老師: | 陳代友 | |
課時(shí)安排: | 2天 | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號(hào)) | |
課程簡介: | 請(qǐng)看詳細(xì)課程介紹 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時(shí)間: | 2022-04-03 11:02 |
【課程背景】
解決問題的能力決定你的待遇。分析力是解決問題必要技術(shù)。通過財(cái)務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題是財(cái)務(wù)人員和管理人員的必備技能;財(cái)務(wù)報(bào)表分析有多種用途——業(yè)績?cè)u(píng)估、發(fā) 現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和提供決策信息。不同的分析目的,分析的方法、內(nèi)容和引用的工具不同,好的分析來源于好的理解,好的理解來源于幫助學(xué)員組織自己的分析框架。然而,目前財(cái)務(wù)報(bào)表分析的書籍對(duì)財(cái)務(wù)分析的方法千篇一律,把財(cái)務(wù)報(bào)表分析機(jī)械定義為財(cái)務(wù)比率的計(jì)算和解釋,對(duì)業(yè)績的評(píng)估、財(cái)務(wù)健康狀況的診斷結(jié)論往往錯(cuò)誤百出,管理者對(duì)財(cái)務(wù)人員提供的財(cái)務(wù)報(bào)表分析的認(rèn)同感很低,極大降低了財(cái)務(wù)報(bào)表分析的應(yīng)用價(jià)值。
顛覆性變化的時(shí)代,財(cái)務(wù)人員面臨新的挑戰(zhàn),傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)職能不能滿足企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的期望。財(cái)務(wù)職能由反映職能向決策支持職能轉(zhuǎn)變,財(cái)務(wù)人員的工作內(nèi)容由核算監(jiān)督到深度參與經(jīng)營決策轉(zhuǎn)變,財(cái)務(wù)分析工作成為財(cái)務(wù)人員工作的關(guān)鍵工作內(nèi)容,因此,如何提高財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)分析技能具有現(xiàn)實(shí)意義。
本課程不是照本宣科地給學(xué)員講解教科書式的財(cái)務(wù)比率計(jì)算、分析和解釋;而是專為學(xué)員提供一整套提升發(fā)現(xiàn)問題和解決問題能力的指南。
【課程收益】
掌握一種方法——發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的方法
學(xué)會(huì)一項(xiàng)工具——學(xué)會(huì)運(yùn)用EXCEL分析、PPT展示報(bào)告
掌握一種技巧——財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告的撰寫技巧
樹立一種觀念——破除財(cái)務(wù)報(bào)表分析錯(cuò)誤套路
【課程對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)人員、中高層管理者、審計(jì)人員和投資人員
【課程大綱】
一、解析財(cái)務(wù)分析的現(xiàn)狀:現(xiàn)象、誤區(qū)和陷阱
1、財(cái)務(wù)分析的四大現(xiàn)象
1) 財(cái)務(wù)分析就是計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)并進(jìn)行解釋;
2)財(cái)務(wù)分析模板化、格式化,缺乏靈活性、創(chuàng)新性和實(shí)用性;
3)財(cái)務(wù)分析重心在于完成任務(wù),而不是解決問題,缺乏目的性和針對(duì)性;
4)財(cái)務(wù)分析的視野局限于過去、內(nèi)部。
2、財(cái)務(wù)分析的誤區(qū)和陷阱
1)財(cái)務(wù)指標(biāo)必須中規(guī)中矩;
2)財(cái)務(wù)指標(biāo)的指向總是正確的;
3)財(cái)務(wù)分析的結(jié)論是*的。
案例1:某財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)分析報(bào)告
3、財(cái)務(wù)分析的兩大功能:發(fā)現(xiàn)功能和評(píng)價(jià)功能
1)發(fā)現(xiàn)問題/識(shí)別機(jī)會(huì)
綜合案例2:背景資料——A公司的2018年財(cái)務(wù)報(bào)表及成本資料、銷售資料
課堂研討1:分析A公司財(cái)務(wù)資料,發(fā)現(xiàn)問題/識(shí)別機(jī)會(huì)
2)評(píng)價(jià)的兩個(gè)維度:績效和健康
課堂研討2:如何評(píng)價(jià)A公司2018年經(jīng)營績效和健康狀況
4、財(cái)務(wù)分析的用途:多樣性需求
1)支持三種類型經(jīng)營決策的財(cái)務(wù)分析:籌資決策、投資決策和營運(yùn)決策
課堂研討3:不同的決策需求,財(cái)務(wù)分析的方法、工具和重點(diǎn)的顯著差異是什么
2) 支持業(yè)績考核正確導(dǎo)向的財(cái)務(wù)分析
案例3:B公司生產(chǎn)部經(jīng)理年度考核該打到少分?
3)發(fā)現(xiàn)問題,重點(diǎn)引導(dǎo)管理層改進(jìn)的財(cái)務(wù)分析
課堂研討4:以案例2的資料發(fā)現(xiàn)問題、識(shí)別機(jī)會(huì),提出改進(jìn)建議
二、讓發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題成為你的強(qiáng)項(xiàng)
1、認(rèn)清問題的本質(zhì),厘清問題的類型
1)問題的本質(zhì)是“差距”
(1)現(xiàn)實(shí)差距:目標(biāo)與實(shí)際的差距
(2)預(yù)期差距:現(xiàn)狀與預(yù)期的差距
2)區(qū)分問題的類型
(1)保持現(xiàn)狀型問題
(2)防范潛在型問題
(3)追求理想型問題
案例4:A公司2018年毛利率由30%下降到25%,行業(yè)毛利率32%,2019年預(yù)計(jì)23% ??偨?jīng)理提出召開一次經(jīng)營活動(dòng)分析會(huì)議,分析毛利率變動(dòng)的原因,制訂2019年提高毛利率的舉措
研討:A、問題的本質(zhì)是什么?如何分類?
B、不同類型問題的解決之道?
2、財(cái)務(wù)分析問題的分類
1)財(cái)務(wù)分析涉及的問題可以歸為兩大類:評(píng)價(jià)與決策
2)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)問題包括財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)健康評(píng)價(jià)兩類
3)財(cái)務(wù)決策問題包括籌資決策、投資決策和營運(yùn)決策三類
三、財(cái)務(wù)分析的基本方法、工具和技巧(FPCUR框架)
1、界定問題(frame)
1)弄清楚財(cái)務(wù)分析工作的背景、目的、目標(biāo)、用途和具體要求
界定是財(cái)務(wù)分析是否有效的最關(guān)鍵步驟。
工具:界定問題表
技巧:直接詢問安排任務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)/頭腦風(fēng)暴
案例5:財(cái)務(wù)總監(jiān)為什么不滿意財(cái)務(wù)主管的財(cái)務(wù)分析報(bào)告
案例6:C公司2018年財(cái)務(wù)分析報(bào)告
課堂練習(xí):完成財(cái)務(wù)分析報(bào)告界定問題表1
2)明確關(guān)鍵問題
工具:按照MECE規(guī)則構(gòu)建議題樹
技巧:根據(jù)問題屬性對(duì)問題分類/訪問客戶(分析報(bào)告使用者)
課堂練習(xí):以編制2018年財(cái)務(wù)分析報(bào)告例,明確關(guān)鍵問題和議題樹
3)正確設(shè)定財(cái)務(wù)分析的具體課題
案例7:設(shè)定ROE下降問題的具體課題
4)形成基本假設(shè)
工具:情景分析
技巧:關(guān)注重要性、相關(guān)性
2、制定計(jì)劃(Plan)
好的計(jì)劃既可以提高效率又能增強(qiáng)效果。
1)建立總流程圖
2)明確工作內(nèi)容
3)分工負(fù)責(zé)
工具:流程圖和計(jì)劃表
技巧:流程圖和計(jì)劃表融合
案例8:編制2018年財(cái)務(wù)分析報(bào)告的工作計(jì)劃表
3、收集數(shù)據(jù)(Collect)
1)明確收集數(shù)據(jù)的范圍、精度和方式
2)訪談、查閱收集數(shù)據(jù)
3)收集關(guān)鍵第三方和行業(yè)數(shù)據(jù)
技巧:通過草圖呈現(xiàn)必要數(shù)據(jù)
案例9:草圖呈現(xiàn)2018年財(cái)務(wù)分析報(bào)告數(shù)據(jù)
4、邏輯論證(Unsderstand)
1) 分析數(shù)據(jù)和材料,并分類整理;
2)開展小組討論,記錄核心見解;
3)構(gòu)建邏輯分析,驗(yàn)證假設(shè)
方法:對(duì)比——橫向、縱向;
對(duì)標(biāo)——行業(yè)、對(duì)手、理想
財(cái)務(wù)比率和百分比
工具:MECE/邏輯樹/因果關(guān)系/Excel
技巧:重視關(guān)鍵性證據(jù),區(qū)分證據(jù)相關(guān)性、合理保證
案例10:2018年財(cái)務(wù)分析報(bào)告的邏輯論證圖表
5、撰寫報(bào)告(Report)
方法:從結(jié)論說起
工具:金字塔原理/寫作原則
技巧:*S
案例:年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
四、展示財(cái)務(wù)報(bào)告技巧
制作漂亮的PPT
1、展示財(cái)務(wù)報(bào)告的技巧1——簡明扼要、條理清晰
2、展示財(cái)務(wù)報(bào)告的技巧2——用圖表說話
3、展示財(cái)務(wù)報(bào)告的技巧3——版面的布局要點(diǎn)
4、展示財(cái)務(wù)報(bào)告的技巧4——交流的時(shí)間控制
案例:年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
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