主講老師: | 于雪霞 | |
課時(shí)安排: | 2天 | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號(hào)) | |
課程簡(jiǎn)介: | 請(qǐng)看詳細(xì)課程介紹 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時(shí)間: | 2022-04-06 11:34 |
【課程目標(biāo)】
-通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
-掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法及工具,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
-有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
-深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系,打造系統(tǒng)“防火墻”
【課程大綱】
一、內(nèi)部控制全面實(shí)施操作
-內(nèi)部控制的五個(gè)過程:內(nèi)部牽制——內(nèi)部控制制度——內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)——內(nèi)部控制整體框架—
—全面風(fēng)險(xiǎn)管理
-內(nèi)部牽制階段:以“物”為管理核心的階段
-內(nèi)部控制階段:以“表”為核心的管理階段
主要操作:以內(nèi)部審計(jì)為核心;超越會(huì)計(jì)范疇。從會(huì)計(jì)控制——管理控制邁進(jìn)
-內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督
-內(nèi)部控制框架:
* 薩班斯法案與中國(guó)相關(guān)法律、文件
-全面風(fēng)險(xiǎn)管理:
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別:中國(guó)特色的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與文化
治理還是控制?報(bào)喜不報(bào)憂?
事前控制:預(yù)防性控制——看某個(gè)證券企業(yè)的事前控制操作模式
事中控制:檢查性控制
事后控制:糾正與補(bǔ)償性控制
二、內(nèi)部控制常用工具及方法講解
-內(nèi)控環(huán)境與企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制:
治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置/組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化、社會(huì)
責(zé)任、對(duì)高管的審計(jì)
案例分析1:從國(guó)內(nèi)某個(gè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略失控分析看內(nèi)部控制的應(yīng)用
-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)
-風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法:
現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法
風(fēng)險(xiǎn)清單分析法
財(cái)務(wù)狀況分析法
組織結(jié)構(gòu)分析法
事故樹法
-風(fēng)險(xiǎn)分析方法:
定性方法
問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、標(biāo)桿比較、管理層訪談
定量方法
統(tǒng)計(jì)推論、計(jì)算機(jī)模擬、事件樹
綜合方法
-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì):
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避:拒絕,放棄
風(fēng)險(xiǎn)降低:如,分步購(gòu)、建
風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān):耐克的外包
風(fēng)險(xiǎn)承受:
無計(jì)劃的單純自留
有計(jì)劃的自發(fā)保險(xiǎn),如,減值準(zhǔn)備
-內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系
-內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理
案例2:
某個(gè)汽車企業(yè)的審計(jì)管理中的問題——如何規(guī)避情與法的碰撞?
三、風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)審查
1、控制活動(dòng):
不相容職務(wù)分離:授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核監(jiān)督、財(cái)產(chǎn)保管、會(huì)計(jì)記錄
授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
限制接近;財(cái)產(chǎn)清查;保險(xiǎn);對(duì)賬…
預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制
重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
2、防范:對(duì)分支機(jī)構(gòu)的處理
子公司章程或類似文件須有限制性條款
民主文化
上任前培訓(xùn)
定期談話
高薪養(yǎng)廉
舉報(bào)制度
3、合規(guī)審查中的事前控制:
A、對(duì)流程的控制:主要控制點(diǎn):關(guān)鍵控制點(diǎn)的把握——協(xié)議、采購(gòu)、保管、銷售費(fèi)用
B、流程效率與效益的平衡:案例3:德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行(*W)2008年9月15日上午10點(diǎn)
10分的悲劇:對(duì)流程的失控讓他們付出的是3億歐元的代價(jià)。
C、對(duì)高管的控制:高管的盈余管理、管理層收購(gòu)與反向收購(gòu)、高管的流程制度與文化
4、合規(guī)審查中的事中控制:
A、對(duì)成本與費(fèi)用的跟蹤控制:如何建立跟蹤卡?如何執(zhí)行費(fèi)用開銷中的4。5法則?
B、對(duì)銷售任務(wù)的控制:上半年完成全年任務(wù)的55%原則如何更好地執(zhí)行?
C、對(duì)作業(yè)流程的監(jiān)督
D、對(duì)內(nèi)控權(quán)重指標(biāo)的控制與分析。
案例4:2010年廈新電子退市帶給我們的思考——內(nèi)控合規(guī)性失控帶來的結(jié)果。
京公網(wǎng)安備 11011502001314號(hào)