金融業(yè)營(yíng)改增納稅管理與稅收籌劃

第一部分：營(yíng)改增企業(yè)最關(guān)心的問(wèn)題

（一）實(shí)施營(yíng)改增的意義及稅負(fù)分析

1.為什么要實(shí)施營(yíng)改增？

2.營(yíng)改增發(fā)展的歷史軌跡

3.增值稅與營(yíng)業(yè)稅的異同4.營(yíng)改增對(duì)財(cái)務(wù)核算的影響

5.營(yíng)改增稅負(fù)是增還是降

6.稅負(fù)升降的不確定性因素

（二）營(yíng)改增稅務(wù)稽查概率加大.

1.地稅要分一杯羹

2.國(guó)稅要摸一下底

（三）營(yíng)改增帶來(lái)的挑戰(zhàn)

1.財(cái)務(wù)核算的挑戰(zhàn)

    2.納稅管理的挑戰(zhàn)

    3.稽查應(yīng)對(duì)的挑戰(zhàn)

    4.納稅籌劃的挑戰(zhàn)

第二部分：如何應(yīng)對(duì)營(yíng)改增

（一）增值稅知識(shí)應(yīng)對(duì)

1、增值稅納稅人

2.企業(yè)增值稅適用稅率及計(jì)算

3.哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣

4.哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣

5.納稅人兼營(yíng)不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)

6..納稅人兼營(yíng)免稅、減稅項(xiàng)目

7. 營(yíng)改增后納稅地點(diǎn)有何變化

8.營(yíng)改增后納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有何變化

9.營(yíng)改增對(duì)財(cái)務(wù)核算的影響

（二）增值稅發(fā)票知識(shí)應(yīng)對(duì)

1.正確的發(fā)票理念

 2.增值稅發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)法律規(guī)范

3.虛開(kāi)增值稅發(fā)票的形式和界定標(biāo)準(zhǔn)

4.虛開(kāi)發(fā)票的典型情形

5.發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

6.滯留票的形成及處理

7.什么情形不得領(lǐng)購(gòu)增值稅專用發(fā)票

8.什么情形不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票

9.不同票種稅負(fù)比較

10. 開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的情形和方法

11.丟失或作廢發(fā)票怎么辦

12. 營(yíng)改增后發(fā)票開(kāi)具與接收原則

13. 已認(rèn)證未申報(bào)抵扣增值稅專用發(fā)票如何處理

（三）財(cái)稅內(nèi)控制度應(yīng)對(duì)

1. 明確內(nèi)部應(yīng)對(duì)營(yíng)改增責(zé)任分工

2.做好“營(yíng)改增”財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)備

3. 完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)稅控制制度

4.如何制定應(yīng)對(duì)營(yíng)改增工作方案

   （四）避免營(yíng)改增后多交冤枉稅

1.銷售不同稅率項(xiàng)目如何核算

2.過(guò)渡期財(cái)稅政策的利用

3. 進(jìn)項(xiàng)稅額構(gòu)成要件

4.進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)防范

5.企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣范圍

第三部分：銷售不動(dòng)產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)租賃

1. 銷售不動(dòng)產(chǎn)

2. 二手房政策

3. 銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)

4. 不動(dòng)產(chǎn)出租

5. 購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)如何抵扣

第四部分：金融業(yè)營(yíng)改增具體政策

1.金融業(yè)的征稅范圍

2.金融業(yè)免稅項(xiàng)目有哪些？

3.金融業(yè)不征收增值稅的項(xiàng)目

4. 金融業(yè)銷售額的計(jì)算

5. 金融業(yè)的利息收入如何進(jìn)行增值稅處理？

6.金融業(yè)應(yīng)收未收利息如何繳納增值稅？

7.金融業(yè)的直接收費(fèi)性收入如何進(jìn)行增值稅處理？
    8.金融商品買賣如何進(jìn)行增值稅處理？
    9.金融業(yè)的保費(fèi)收入如何進(jìn)行增值稅處理？
    10.金融業(yè)的保險(xiǎn)產(chǎn)品如何進(jìn)行增值稅處理？  

11.金融業(yè)的理財(cái)產(chǎn)品如何進(jìn)行增值稅處理？
    12.金融業(yè)的衍生金融產(chǎn)品如何進(jìn)行增值稅處理？

13.金融業(yè)的所有收入是否都要開(kāi)增值稅專用發(fā)票，不論金額大小?
    14.投資金融產(chǎn)品是否可以免征增值稅?  

15.投資金融產(chǎn)品是否可以簡(jiǎn)易征收?
    16.投資金融產(chǎn)品如何取得進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣?

17.金融商品轉(zhuǎn)讓是否可以可按賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額計(jì)征增值稅？
    18.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅總分公司匯總納稅方式是否可行？

19.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的合同管理

20試點(diǎn)前業(yè)務(wù)如何處理

第五部分：營(yíng)改增背景下稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

1.心理上的應(yīng)對(duì)

2.策略上的應(yīng)對(duì)

3.戰(zhàn)術(shù)上的應(yīng)對(duì)

4.落實(shí)上的應(yīng)對(duì)