《建筑施工企業(yè)全面預(yù)算管理與監(jiān)控》提綱

課程背景：

2 “凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢?！边@是古人對預(yù)算重要性最好的描述，強調(diào)凡事要預(yù)先想好怎么做，事前都要有一個計劃、謀略的過程，要對可能出現(xiàn)的各種情況及不同的結(jié)果狀態(tài)有充分的預(yù)計，進(jìn)而作出不同計劃和執(zhí)行各種計劃的決策，從而降低風(fēng)險以取得最大的收益。       

2 在當(dāng)今現(xiàn)代企業(yè)管理實踐中，各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系日趨復(fù)雜，企業(yè)管理者只有廣泛采用現(xiàn)代管理理念，充分認(rèn)識全面預(yù)算管理的重要意義，既懂得如何科學(xué)地編制全面預(yù)算，又善于運用全面預(yù)算管理，才能使企業(yè)不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。

2 《企業(yè)全面預(yù)算》課程，是老師在多年從事企業(yè)全面預(yù)算實踐的基礎(chǔ)上，吸收了幾十家有代表性的企業(yè)全面預(yù)算成功經(jīng)驗，經(jīng)進(jìn)一步開發(fā)精心編制而成。

課程收益：

1、掌握企業(yè)財務(wù)人員必備的十大實施理念；

2、掌握企業(yè)全面預(yù)算體系的搭建；

3、掌握預(yù)算管理模式和預(yù)算編制流程與方法；

4、掌握預(yù)算控制方法；

5、掌握建筑施工企業(yè)預(yù)算分析方法與分析重點；

6、掌握建筑施工企業(yè)經(jīng)營預(yù)算、工程施工費用預(yù)算、資金預(yù)算、資本與投資預(yù)算和融資預(yù)算技能；

7、掌握預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考評與激勵；

8、掌握預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中的重點事項與應(yīng)對措施。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：建筑施工企業(yè)財務(wù)人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)  入  企業(yè)財務(wù)人員必備的十大實施理念

第一講  企業(yè)全面預(yù)算管理體系搭建

一、企業(yè)全面預(yù)算管理體系組織架構(gòu)

二、企業(yè)預(yù)算管理委員會的主要職責(zé)

三、企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)——預(yù)算管理辦公室的主要職責(zé)

四、企業(yè)預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)的主要職責(zé)

▲本講互動與答疑

第二講  預(yù)算管理模式和預(yù)算編制流程與方法（建議）

一、預(yù)算管理模式

二、預(yù)算編制流程

三、預(yù)算編制方法（建議）

▲本講互動與答疑

第三講  預(yù)算控制方法

一、責(zé)任主體和內(nèi)容

二、預(yù)算控制基礎(chǔ)

三、預(yù)算控制體系

四、預(yù)算控制原則

五、預(yù)算控制方法

六、實施控制

（一）審批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

案例分析

▲本講互動與答疑

第四講  預(yù)算分析方法與分析重點

一、預(yù)算分析方法

（一）分析預(yù)算差異

（二）調(diào)查預(yù)算差異

（三）調(diào)整預(yù)算差異

二、預(yù)算分析重點

（一）通過預(yù)算與實際的對比進(jìn)行分析

（二）通過行業(yè)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行平行對標(biāo)分析

（三）突出細(xì)分預(yù)算分析，具體責(zé)任考核

（四）根據(jù)具體情況分析調(diào)整實施方案

三、預(yù)算分析報告

▲本講互動與答疑

第五講  經(jīng)營預(yù)算

一、經(jīng)營預(yù)算編制流程

二、經(jīng)營預(yù)算范圍與內(nèi)容 

三、建筑工程費預(yù)算的編制

四、安裝工程費預(yù)算的編制

五、設(shè)備購置費預(yù)算的編制

六、工具、器具購置費預(yù)算的編制

七、其他工程和費用預(yù)算的編制

案例分析

▲本講互動與答疑

第六講  資金預(yù)算

一、資金預(yù)算流程

二、資金預(yù)算范圍與內(nèi)容 

（一）內(nèi)銷收入

（二）勞務(wù)收入

（三）退稅收入

（四）其他收入

（五）薪資支出 

（六）購買材料支出

（七）購買設(shè)備支出

（八）支付分包工程款

（九）支付工程費用

（十）營銷費用支出 

（十一）管理費用支出

（十二）財務(wù)費用支出

（十三）其他支出

三、資金預(yù)算編制

案例分析

▲本講互動與答疑

第七講  資本與投資預(yù)算

一、資本預(yù)算流程

二、資本支出范圍與內(nèi)容 

（一）土地

（二）房屋

（三）機械設(shè)備

二、資本預(yù)算的編制

三、投資項目的不確定性因素分析

四、投資項目的可行性研究

五、投資預(yù)算的編制

案例分析

▲本講互動與答疑

第八講  融資預(yù)算

一、融資預(yù)算流程

二、融資預(yù)算范圍與內(nèi)容 

三、資金需要增加量預(yù)測

四、融資預(yù)算的編制

案例分析  某公司經(jīng)營融資預(yù)算的編制方法

▲本講互動與答疑

第九講  預(yù)算執(zhí)行

一、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

二、設(shè)定預(yù)算目標(biāo)

三、明確預(yù)算執(zhí)行范圍與程序

▲本講互動與答疑

第十講  預(yù)算考評與激勵

一、預(yù)算考評體系設(shè)計

二、預(yù)算考評原則

三、預(yù)算考評指標(biāo)

四、預(yù)算激勵

案例分析

▲本講互動與答疑

第十一講  預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中重點事項與提示

一、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中的重點事項

（一）實際差以預(yù)算的各種因素

（二）預(yù)算指標(biāo)輕以調(diào)整

（三）實踐證明預(yù)算指標(biāo)不合理

（四）預(yù)算制度可操作性不強

（五）預(yù)算考核不及時

（六）資金預(yù)算的執(zhí)行力

（七）資本預(yù)算的合理性

（八）分包工程成本、利潤預(yù)算的管控

二、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中重點事項提示

（一）充分利用大數(shù)據(jù)實施預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控

（二）規(guī)范全面預(yù)算監(jiān)控管理流程 ，增強預(yù)算管理制度的可操作性

（三）設(shè)計全過程成本預(yù)算監(jiān)控表，實現(xiàn)成本監(jiān)控手段量化考核

（四）把握成本預(yù)算監(jiān)控的核心環(huán)節(jié) ，實現(xiàn)成本監(jiān)控有的放矢

（五）加強各業(yè)務(wù)部門間溝通交流 ，打造適時互動服務(wù)平臺

▲本講互動與答疑

第十二講  課程總結(jié)