經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型新時(shí)期商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)審查審批風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù)

課程對(duì)象：信貸審查審批管理人員

課程時(shí)間：２天

課程大綱：

一、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型新時(shí)期信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的新挑戰(zhàn)

（一）信貸業(yè)務(wù)外部信用環(huán)境尚未根本好轉(zhuǎn) 

（二）強(qiáng)監(jiān)管?chē)?yán)處罰嚴(yán)問(wèn)責(zé)外部監(jiān)管持續(xù)高壓態(tài)勢(shì)

1、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)明確提出：商業(yè)銀行一定要牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，牢固樹(shù)立底線思維

——各級(jí)監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)違規(guī)行為加大處罰力度，機(jī)構(gòu)人員的“雙罰制”明顯體現(xiàn)

——關(guān)注：今年一季度監(jiān)管部門(mén)依然嚴(yán)查處商業(yè)銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，信貸業(yè)務(wù)成為重災(zāi)區(qū)

2、黨的十九大報(bào)告強(qiáng)調(diào)法治新理念

（1）信貸業(yè)務(wù)操作法律風(fēng)險(xiǎn)的定義與表現(xiàn)

（2）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中法律風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

（3）違反法律和監(jiān)管規(guī)則的行政處罰類型

（四）做好授信盡職審查工作的三點(diǎn)基本要求 

（五）分析審查客戶信息的基本要點(diǎn)

1、信貸業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)分析要點(diǎn)

2、我們分析審查客戶信息的基本要點(diǎn)

（六）基于勤勉盡職貸前盡調(diào)報(bào)告審查常見(jiàn)問(wèn)題分析 

二、基于軟信息——客戶準(zhǔn)入和用途合法合規(guī)性審查要點(diǎn)

（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照及資質(zhì)合法性分析

1、了解我們的客戶——償債責(zé)任確認(rèn)

2、來(lái)自客戶資本引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

3、法人客戶主體資質(zhì)合法性審查要點(diǎn)

4、查詢國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)

（二）法定代表人及股東個(gè)人信用狀況分析要點(diǎn)

1、必須讓客戶出具的相關(guān)證明和委托書(shū)！

2、法定代表人及股東個(gè)人征信報(bào)告的分析要點(diǎn)

3、特別關(guān)注：商業(yè)銀行特約商戶是否存在違規(guī)記錄

（三）客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)分析

1、客戶五類關(guān)聯(lián)關(guān)系——關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)分析

2、延伸分析：2018年4月27日，銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法》要求

（四）基于宏觀監(jiān)管客戶借款用途合法性的審查要點(diǎn)

1、國(guó)家明確規(guī)定“兩高一?！逼髽I(yè)堅(jiān)決限制發(fā)展，從嚴(yán)控制宏觀經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

2、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)發(fā)〔2018〕4號(hào)明確信貸業(yè)務(wù)違反宏觀調(diào)控政策的五個(gè)表現(xiàn)

3、金融監(jiān)管限制的貸款用途

4、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)合法合規(guī)性審查的要點(diǎn)

（五）商業(yè)銀行兩大合同合法合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制

1、“賣(mài)者有責(zé)、買(mǎi)者自負(fù)”原則

  ——合同簽署前履行法定提示義務(wù)的要點(diǎn)

2、借款合同與擔(dān)保合同的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）借款合同條款設(shè)置不當(dāng)?shù)姆韶?zé)任

（2）借款/擔(dān)保合同中非格式條款設(shè)置不當(dāng)

三、基于現(xiàn)金流——客戶償債能力可靠性審查要點(diǎn)

（一）客戶財(cái)務(wù)信息分析的基本路徑

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)重要事項(xiàng)說(shuō)明——附注

2、利用審計(jì)報(bào)告檢驗(yàn)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性

3、利用交叉檢驗(yàn)做好三大報(bào)表勾稽

（二）財(cái)務(wù)信息分析切入點(diǎn)——資產(chǎn)質(zhì)量

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

2、資產(chǎn)的真實(shí)有效性分析

3、從存貨質(zhì)量分析融資需求的合理性

4、應(yīng)收/預(yù)付賬款質(zhì)量分析

（三）財(cái)務(wù)信息分析切入點(diǎn)——盈利質(zhì)量

1、實(shí)質(zhì)重于形式
        ——注重識(shí)別虛構(gòu)交易量或收入

2、分析收入和成本匹配情況

3、利潤(rùn)造假的核實(shí)重點(diǎn)

4、財(cái)務(wù)分析中對(duì)利潤(rùn)表質(zhì)量的交叉檢驗(yàn)

（四）財(cái)務(wù)信息分析切入點(diǎn)——現(xiàn)金流量

1、關(guān)注自由現(xiàn)金流量

2、現(xiàn)金流量表的構(gòu)成與經(jīng)濟(jì)意義

3、利潤(rùn)≠現(xiàn)金

4、關(guān)注小微客戶現(xiàn)金流的渠道與流量

（五）如何識(shí)別與防范客戶過(guò)度融資

1、客戶的產(chǎn)品與經(jīng)營(yíng)能力分析

2、客戶過(guò)度融資的表現(xiàn)形式

3、客戶過(guò)度融資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

（六）參考：客戶財(cái)務(wù)信息的綜合評(píng)價(jià)

1、資本結(jié)構(gòu)的合理狀況

2、企業(yè)各類活動(dòng)現(xiàn)金流量的周轉(zhuǎn)狀況

3、資產(chǎn)質(zhì)量狀況

4、經(jīng)營(yíng)盈利能力與業(yè)績(jī)狀況

四、基于保障——客戶擔(dān)保信息合法性審查要點(diǎn)

（一）辦理抵質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)的基本要求

（二）不動(dòng)產(chǎn)估價(jià)及抵押率設(shè)置的風(fēng)控要點(diǎn)

1、不動(dòng)產(chǎn)估價(jià)的基本原則

2、房地產(chǎn)信息收集與分析（包括區(qū)位狀況、實(shí)物狀況和權(quán)益狀況）

3、不動(dòng)產(chǎn)抵押率確定的合理性

（三）擔(dān)保信息盡職調(diào)查與登記風(fēng)險(xiǎn)控制

1、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)信息
          與實(shí)際調(diào)查情況不一致怎么辦？

2、抵押合同成立生效，抵押權(quán)未必設(shè)立

3、不動(dòng)產(chǎn)抵押登記“他項(xiàng)權(quán)證”的記載

4、要正確理解房地產(chǎn)抵押登記原則：地隨房走、房隨地走

5、關(guān)注在多重?fù)?dān)保方式中確定擔(dān)保債權(quán)

              ——這樣的安排有啥好處？

（四）擔(dān)保公司擔(dān)保的合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制

（五）動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵/質(zhì)押擔(dān)保的合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）辦理動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的法律問(wèn)題

（2）設(shè)備抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范

（3）抵押登記的操作

（4）抵押登記——浮動(dòng)抵押權(quán)的效力

（六）延伸分析：農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)企業(yè)貸款動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押風(fēng)險(xiǎn)控制

五、貸款審查中風(fēng)控約束性條件設(shè)計(jì)（參考）

（一）限制借款人分配利潤(rùn)的主要條款

（二）資金使用監(jiān)管條款的設(shè)計(jì)

（三）限制借款人出售資產(chǎn)的主要條款

（四）限制借款人對(duì)外擔(dān)保的條款

（五）限制借款人資本支出的主要條款

（六）限制保證人行為的主要條款

（七）關(guān)于提供客戶信息資料的限制性條款

（八）有關(guān)司法送達(dá)的合同條款設(shè)計(jì)