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固本控流——現(xiàn)金流高效管理

主講老師: 韓草 韓草

主講師資:韓草

課時(shí)安排: 2天,6小時(shí)/天
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 本節(jié)課力求讓聽(tīng)課者能全方位了解現(xiàn)金流的管理方法,從“開(kāi)源”和“節(jié)流”兩方面詳細(xì)列出具體問(wèn)題并逐一拆解給出應(yīng)對(duì)措施。抓緊資金進(jìn)出兩端,結(jié)合五百?gòu)?qiáng)實(shí)戰(zhàn)案例闡述“全程管理、全節(jié)點(diǎn)把控”的理念,幫聽(tīng)課者搭建起整體的現(xiàn)金流架構(gòu),梳理建立立體框架思維,從而達(dá)到靈學(xué)活用的效果。
內(nèi)訓(xùn)課程分類(lèi): 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤(pán)模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2022-11-15 14:31

課程背景:

如果把企業(yè)比作一個(gè)人,那么資產(chǎn)負(fù)債表就構(gòu)成了企業(yè)的骨架,利潤(rùn)表形成了肌肉,而現(xiàn)金流就如同血液之于人體,在循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)中維系著企業(yè)的生命。一個(gè)企業(yè)可以沒(méi)有利潤(rùn),但現(xiàn)金流卻不能斷,越是在危機(jī)時(shí)刻,越是考驗(yàn)企業(yè)管理者對(duì)現(xiàn)金流的駕馭能力。新冠疫情這只黑天鵝并未飛遠(yuǎn),疫情之下一些原本看似運(yùn)轉(zhuǎn)良好的企業(yè)因?qū)嶋H能力欠佳,終未避免資金鏈斷裂的窘境以倒閉慘淡收?qǐng)?,讓人不禁唏噓,甚至連一向現(xiàn)金流良好的餐飲業(yè)知名企業(yè)如西貝,都因出現(xiàn)了資金問(wèn)題而宣稱只能支撐3個(gè)月。后疫情時(shí)期,企業(yè)應(yīng)該如何管理現(xiàn)金流,成為了企業(yè)管理者必修的課程內(nèi)容。

本節(jié)課力求讓聽(tīng)課者能全方位了解現(xiàn)金流的管理方法,從“開(kāi)源”和“節(jié)流”兩方面詳細(xì)列出具體問(wèn)題并逐一拆解給出應(yīng)對(duì)措施。抓緊資金進(jìn)出兩端,結(jié)合五百?gòu)?qiáng)實(shí)戰(zhàn)案例闡述“全程管理、全節(jié)點(diǎn)把控”的理念,幫聽(tīng)課者搭建起整體的現(xiàn)金流架構(gòu),梳理建立立體框架思維,從而達(dá)到靈學(xué)活用的效果。

 

課程收益:

掌握現(xiàn)金流管理中全流程控制的關(guān)鍵點(diǎn),抓準(zhǔn)關(guān)鍵點(diǎn)優(yōu)化現(xiàn)金流管理控制;

梳理現(xiàn)金流管理各環(huán)節(jié)遇到的問(wèn)題及相應(yīng)處理方法,搭建“開(kāi)源”“節(jié)流”現(xiàn)金流治理框架;

以干貨形式讓聽(tīng)課者掌握科學(xué)的現(xiàn)金管理方法,引用豐富的案例,靈學(xué)活用到工作中;

● 掌握從傳統(tǒng)的核算會(huì)計(jì)的理念,升級(jí)到管理會(huì)計(jì)層面的思維邏輯。

 

課程特色:

講師講解:通過(guò)邏輯縝密、深入淺出的講解及豐富案例的演繹讓學(xué)員充分理解知識(shí)點(diǎn),掌握現(xiàn)金流管理技能;

形式多樣:培訓(xùn)采取課堂集中培訓(xùn)的形式進(jìn)行通過(guò)課堂講述、短片播放、圖片展示、實(shí)戰(zhàn)案例分析等方式使學(xué)員能輕松直觀地掌握知識(shí),易于理解且記憶牢固;

模擬演練:學(xué)員能靈學(xué)活用所學(xué)知識(shí),將課堂知識(shí)內(nèi)化形成一套自我的“財(cái)務(wù)管理思維體系”,使其課后能用于其崗位貢獻(xiàn),為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

 

課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天

課程對(duì)象:財(cái)務(wù)高級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管

課程方式:講師講授+案例分析+視頻互動(dòng)+情景模擬+實(shí)操演練


課程大綱

第一講:現(xiàn)金流——企業(yè)的血液命脈

一、企業(yè)面臨的現(xiàn)金流管理“痛點(diǎn)”

1. “利”還在,但“錢(qián)”沒(méi)了

2. 客戶欠款不還成“老賴”,企業(yè)被拖垮

3. 供應(yīng)商催款急,客戶欠款久

4. 企業(yè)貸款難

5. 企業(yè)開(kāi)支大,降本增效沒(méi)成果

二、黑天鵝來(lái)時(shí),對(duì)現(xiàn)金流的影響比你預(yù)想的更嚴(yán)重

1. 后疫情時(shí)期的現(xiàn)金流困局

2. 本次疫情的特殊性——范圍廣,影響人口多,經(jīng)濟(jì)損失大

3. 本次疫情對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的影響

1)兩百多萬(wàn)家小微企業(yè)倒閉,現(xiàn)金流引發(fā)的生存思考

2)健康的企業(yè)現(xiàn)金流儲(chǔ)備究竟是怎樣的?

三、疫情發(fā)展情況及各階段現(xiàn)金流特點(diǎn)

1. 抗疫期——急剎車(chē)凸顯現(xiàn)金流問(wèn)題

2. 波動(dòng)期——現(xiàn)金流問(wèn)題加劇

3. 后疫情時(shí)期——經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)再發(fā)酵

 

講:現(xiàn)金流管理抓手——黃金五法則

一、平衡點(diǎn)法則

1. “利潤(rùn)”與“流動(dòng)性”的天平

2. 平衡金三角——利潤(rùn)—流動(dòng)性—可持續(xù)性

案例:房地產(chǎn)集團(tuán)愛(ài)收購(gòu)大型商超,如李嘉誠(chéng)同時(shí)擁有房產(chǎn)公司和711零售店;

二、現(xiàn)金在夾縫中求生存,滾動(dòng)中求發(fā)展——掌握現(xiàn)金周期計(jì)算

1. 現(xiàn)金周期

模型:經(jīng)營(yíng)周期模型

2. CCC模型——Cash Conversion Cycle

模型:CCC模型展示(動(dòng)態(tài))

3. 應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收四大模塊關(guān)系及計(jì)算

案例:某上市公司經(jīng)營(yíng)周期圖示分析

模擬演練:給出某上市公司營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)期數(shù)據(jù)及圖例子,學(xué)員分組測(cè)算現(xiàn)金周期

三、“量入為出”

1. 把握進(jìn)出款節(jié)奏

2. 嚴(yán)把資金敞口

3. 企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中應(yīng)避免“賭性”

案例:史玉柱建巨人大廈占用大量資金,造成資金鏈斷裂

四、“廣積糧,緩稱王”——保持健康良好的現(xiàn)金儲(chǔ)備,合理擴(kuò)張

視頻引入:譚魚(yú)頭為融資擴(kuò)張?zhí)鞂?dǎo)致資金鏈斷裂

案例:豐田資金充裕,專用于造車(chē),從容應(yīng)對(duì)金融危機(jī)

五、短中長(zhǎng)三期結(jié)合,資金計(jì)劃完整

1. 資金計(jì)劃需要眼光放“長(zhǎng)遠(yuǎn)”

1)做好戰(zhàn)略層面的戰(zhàn)規(guī)劃——根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及所處發(fā)展階段規(guī)劃資金

2)長(zhǎng)期投資項(xiàng)目的選擇——收益性與流動(dòng)性的平衡,杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的考量

3)長(zhǎng)短錯(cuò)配的后果嚴(yán)重——資金成本高,流動(dòng)性差,債務(wù)到期無(wú)法償還

案例:某大型地產(chǎn)企業(yè)因長(zhǎng)短期資金錯(cuò)配,造成資金鏈斷裂

2. 備戰(zhàn)到中期

1)戰(zhàn)術(shù)層面的目標(biāo)預(yù)備:3-6個(gè)月的資金計(jì)劃

2)資金滾動(dòng)管理,打好時(shí)間差

3. 嚴(yán)把眼下短期流動(dòng)資金

1)執(zhí)行層面:嚴(yán)格遵守,例外匯報(bào)

2)風(fēng)險(xiǎn)敞口的管理:不能拆東墻補(bǔ)西墻

 

第三講:現(xiàn)金流管理基石——建立預(yù)測(cè)機(jī)制

一、特殊時(shí)期下的零基預(yù)算

1. 零基預(yù)算與增量預(yù)算的比較

1)零基預(yù)算與增量預(yù)算的區(qū)別——立足現(xiàn)狀,破舊立新

2)零基預(yù)算的優(yōu)勢(shì)——符合戰(zhàn)略需要,支出透明,事前預(yù)警

2. 零基預(yù)算的執(zhí)行

1)劃分基層預(yù)算單位

2)對(duì)基層預(yù)算單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)提出計(jì)劃,編制單位預(yù)算方案

3)成本——效益分析

4)審核及資源分配

5)匯總編制預(yù)算及落地執(zhí)行

二、建立預(yù)測(cè)機(jī)制

1. 整理手頭資源:資金儲(chǔ)備、庫(kù)存儲(chǔ)備、信用儲(chǔ)備等

2. 整理供應(yīng)鏈上下游:抓主要風(fēng)險(xiǎn)并圍繞其確認(rèn)事態(tài),拼湊對(duì)未來(lái)的資金預(yù)測(cè)

3. 建立定期預(yù)測(cè)的機(jī)制:定期、及時(shí)更新資金預(yù)測(cè)

4. 建立匯報(bào)機(jī)制:資金按天匯報(bào),隨時(shí)預(yù)警

5. 最終目標(biāo):建立對(duì)現(xiàn)金狀況的全局掌控

案例: 資金預(yù)測(cè)表的數(shù)據(jù)獲取與制作分析

三、從收付實(shí)現(xiàn)制理解“開(kāi)源”與“節(jié)流”

視頻:動(dòng)畫(huà)“企業(yè)現(xiàn)金流”生動(dòng)闡述現(xiàn)金流概念

模型展示:現(xiàn)金流的“蓄水池”模型——開(kāi)源與節(jié)流


第四講:現(xiàn)金流高效管理的框架模型——“開(kāi)源”

一、應(yīng)收賬款的管理

1. 建立客戶信用體系,制定授信制度

案例:韋爾股份應(yīng)收款管控總結(jié)

2. 組成臨時(shí)管理小組,定期召開(kāi)應(yīng)收賬款會(huì)議

3. 制定應(yīng)收款的分析框架并進(jìn)行“三看”——看周轉(zhuǎn),看風(fēng)險(xiǎn),看變現(xiàn)

案例:格力與青島海爾的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)分析

4. 分析欠款原因,6種方案協(xié)助收回貨款

方案1:前端銷(xiāo)售追款

方案2:財(cái)務(wù)協(xié)助,分析原因制定方案協(xié)助追款

方案3:企業(yè)負(fù)責(zé)人出面,主動(dòng)上門(mén)協(xié)商催收

方案4:第三方機(jī)構(gòu),催收外包

方案5:發(fā)送律師函

方案6:?jiǎn)?dòng)法律途徑,起訴追討,訴訟保全,凍結(jié)賬戶

實(shí)戰(zhàn)演練:模擬應(yīng)收賬款逾期在不同階段的情景,學(xué)員分組討論給出對(duì)應(yīng)解決方案

5. 應(yīng)收管控三部曲——事前規(guī)劃、事中控制、事后管理

二、銀行貸款

1. WHAT——確定實(shí)際利率

2. WHEN——匹配貸款下發(fā)時(shí)間與企業(yè)營(yíng)運(yùn)節(jié)點(diǎn)

3. HOW——維護(hù)銀行信貸關(guān)系

三、預(yù)收款與預(yù)付款的管理

1. 預(yù)收賬款——把客戶的錢(qián)留住,想辦法變成公司的產(chǎn)品或服務(wù)

1)增加產(chǎn)品/服務(wù)價(jià)值,獲取更多儲(chǔ)值

2)引導(dǎo)客戶分批次消費(fèi),增加消費(fèi)頻次

3)儲(chǔ)值卡、代金券的使用

2. 預(yù)付賬款——把企業(yè)的錢(qián)留住,想辦法減少提前支出

1)還未支付的預(yù)付款項(xiàng),協(xié)商更改付款協(xié)議

2)已支付的預(yù)付款項(xiàng),協(xié)商退回或部分退回

四、集團(tuán)資金管理

討論:集中與分散管理的利弊

1. 集團(tuán)資金管理的模式

1)集中管理,收支兩條線,全封閉運(yùn)作

2)賬戶歸集,上劃下?lián)?,統(tǒng)一調(diào)配

3)資金結(jié)算中心模式

案例:國(guó)家電網(wǎng)資金結(jié)算中心模式示例

2. 集團(tuán)總部的三種角色職能——資本投資,戰(zhàn)略運(yùn)作,運(yùn)營(yíng)管理

3. 集中統(tǒng)一管理的兩種實(shí)現(xiàn)方式——垂直管控與相互協(xié)作

4. 集團(tuán)資融業(yè)務(wù)管理——統(tǒng)一融資計(jì)劃,集中授信,融資組合

5. 集團(tuán)投資業(yè)務(wù)的管理性質(zhì)——安全性,流動(dòng)性,收益性

6. 靈活的外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式

模型:集團(tuán)資金管理提升模型

五、其他“開(kāi)源”現(xiàn)金流高效管理方法

1. 保理與商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)——忍痛割肉變現(xiàn),換得落袋為安

2. 股東貸款或股權(quán)融資——較易籌資,資金成本低

3. 押金、保證金的協(xié)商處理——轉(zhuǎn)換形式,抵減租金,轉(zhuǎn)租免責(zé)

4. 政策補(bǔ)貼性資金流入—稅收優(yōu)惠,金融支持,社會(huì)保障,地方政府扶植

5. 法人貸款——風(fēng)險(xiǎn)較大,違約失信后果嚴(yán)重

6. 員工借款——面向員工集資,員工承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)

 

第五講:現(xiàn)金流高效管理的框架模型——“節(jié)流”

一、應(yīng)付賬款的管理

1. 建立供應(yīng)商信用體系,指定付款政策

2. 供應(yīng)商賬期時(shí)間協(xié)調(diào),考慮背對(duì)背條款,加強(qiáng)供貨協(xié)同

3. 把握賬齡及供貨商財(cái)務(wù)狀況,管理戰(zhàn)略供貨商資源

4. 確立合作意向,爭(zhēng)取產(chǎn)業(yè)鏈上下游抱團(tuán)取暖

二、存貨的管理

1. 供應(yīng)商的授權(quán)

2. 存貨的全鏈條分類(lèi)管理

從下單—在途—入庫(kù)—原材料存放—加工—返工—產(chǎn)成品存放—商品發(fā)貨全鏈條管理

模型:最優(yōu)存貨模型——什么時(shí)候訂?訂多少量?如何防止斷貨?

3.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

案例:豐田存貨精細(xì)化管理

實(shí)戰(zhàn)演練:給出特定的存貨業(yè)務(wù)鏈場(chǎng)景,學(xué)員分組討論分析,綜合運(yùn)用存貨的分類(lèi)管理、最優(yōu)模型、周轉(zhuǎn)天數(shù)等給出降減措施,各組間相互點(diǎn)評(píng)分析,講師點(diǎn)評(píng)總結(jié)

三、人員成本優(yōu)化

1. 減小人員成本的具體措施

1)裁員

2)減薪

3)取消績(jī)效工資、無(wú)薪休假

4)人力外包,用工平臺(tái)

案例:稻盛和夫執(zhí)掌日航時(shí)裁員案例

2. 績(jī)效管理中的“組織管理”和“員工管理”

1)從組織管理層面來(lái)優(yōu)化成本的效益最大

2)員工績(jī)效管理與成本優(yōu)化

四、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用的管理

1. 營(yíng)銷(xiāo)成本目標(biāo)管理——營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用開(kāi)之前的事前驗(yàn)證

2. 分析思路:當(dāng)前情勢(shì)——分析順序——資源支持——方案建議

3. 建立營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用考核標(biāo)準(zhǔn)體系——廣告費(fèi)有50%是浪費(fèi)的,如何知道是哪50%在浪費(fèi)?

五、建立現(xiàn)金流預(yù)警機(jī)制

1. 建立最低資金水位線

2. 聯(lián)合各部門(mén)共同維護(hù)預(yù)警線

實(shí)戰(zhàn)案例:建立核心管理層的資金匯報(bào)渠道

六、加強(qiáng)內(nèi)控,杜絕舞弊現(xiàn)象

1. 舞弊三角形——壓力,借口,機(jī)會(huì)

2. 逆境時(shí)往往是舞弊高發(fā)期

案例:碧桂園出納侵占4800萬(wàn),一半用于打賞主播一案

七、其他“開(kāi)源”現(xiàn)金流高效管理方法

1. 租金減免談判及暫緩交租——集中優(yōu)勢(shì)力量,提出專業(yè)方案,帶著誠(chéng)意談判

2. 調(diào)整企業(yè)架構(gòu)——關(guān)閉加速虧損門(mén)店關(guān)店/分支機(jī)構(gòu)

案例:星巴克關(guān)店調(diào)整,扭虧為盈

3. 日常營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的管理—— 差旅費(fèi),招待費(fèi)等費(fèi)用的降減措施

4. 約束性成本、酌量性成本的降減——培訓(xùn)費(fèi),會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用的降減

5. 建立臨時(shí)的費(fèi)用審批制度— 臨時(shí)管理小組嚴(yán)格把控費(fèi)用支出

 
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