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管理增值引擎——非財務經理的財務管理

主講老師: 韓草 韓草

主講師資:韓草

課時安排: 2天,6小時/天
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 本課程從非財務管理者為何要懂財務展開,引入非財經理人的“管理者駕駛艙”模型,并將晦澀的財報翻譯成清晰易懂的業(yè)務語言,從三表中俯瞰資金來源,運營效率,安全邊際等核心問題。使管理者從意識層面能重視財務管理在企業(yè)經營中的重要性,在決策層面能結合財務視角布局企業(yè)戰(zhàn)略、制定業(yè)務決策,在經營管控層面能運用財務管理工具,從繁冗數據中找到企業(yè)經營的關鍵線索并逐一剖析各財務指標。助力學員成為現代管理學之父德魯克所說的“有效的管理者”。
內訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯網+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產 | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2022-11-15 14:31

課程背景:

近年來隨著業(yè)財融合理念的深入,不少企業(yè)要求業(yè)務與財務雙向融合,尤其強調業(yè)務人員需要掌握與業(yè)務相關的基礎財務知識,例如南坡集團要求經理分必須懂得負債率等財務知識、中糧集團要求經理必會三張報表等,非財經理的財管思維是企業(yè)不可缺失的一課。

本課程從非財務管理者為何要懂財務展開,引入非財經理人的“管理者駕駛艙”模型,并將晦澀的財報翻譯成清晰易懂的業(yè)務語言,從三表中俯瞰資金來源,運營效率,安全邊際等核心問題。使管理者從意識層面能重視財務管理在企業(yè)經營中的重要性,在決策層面能結合財務視角布局企業(yè)戰(zhàn)略、制定業(yè)務決策,在經營管控層面能運用財務管理工具,從繁冗數據中找到企業(yè)經營的關鍵線索并逐一剖析各財務指標。助力學員成為現代管理學之父德魯克所說的“有效的管理者”。

 

課程收益:

● 轉變觀念:掌握會計語言,讀懂財務報告,從意識上主動接受財務型思維

● 業(yè)財融合:打破業(yè)財壁壘,從源頭上解決業(yè)務與財務同頻溝通、同力協(xié)作的難題,降低業(yè)財溝通成本,真正掌握業(yè)務、財務融合技能;

● 價值創(chuàng)造:從“管理者駕駛艙”模型切入,使管理者掌握如何在業(yè)務運營過程中帶入財務視角,從而產生價值增值;

將課堂知識內化形成一套“管理者財務思維”,包括增強成本管控能力,熟悉預算編制內容及流程,提升財務共識達成績效指標,強化現金流意識提高資金運作效率等,能將該套完整的財務思維體系用于其工作中形成切實可行的業(yè)務理念,為企業(yè)創(chuàng)造價值。

 

課程特色:

針對非財學員特別定制:語言風趣幽默,用非財語言講解財務數據背后的本質,輕松拆解轉化財務指標為業(yè)務可行性指標,深入淺出的講解及豐富案例的演繹讓學員充分理解知識;

☆形式多樣:課程設計除傳統(tǒng)的PPT課件展示外,通過視頻播放、案例展示、模擬演練、習題答卷,答疑互動等環(huán)節(jié)全方位立體化幫助學員掌握知識點內容;

易學實用課程引用多種模型和案例,用接地氣的方式使學員輕松地吸收財務知識,設置多處互動交流環(huán)節(jié)引導學員積極思考,并結合本企業(yè)問題點分析,達到舉一反三、靈學會用的目的。

 

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:企業(yè)總裁、總經理、集團公司事業(yè)部的總經理、職業(yè)經理人以及極具潛質的高層管理人員、各部門負責人、非財務的管理人員

課程方式:講師講授+案例分析+視頻互動+模擬演練


課程大綱

第一講:循序漸進——揭開財務管理思維的面紗

一、揭秘——財務管理思維

1. 是長期性與創(chuàng)造性的謀劃

1)戰(zhàn)略——布局謀篇,淵圖遠算

2)全面預算——謀定后動,有的放矢

3)現金管理——糧草先行,保駕護航

4)降本增效——積沙成塔,集腋成裘

5)盈利模式——不為小利,必有大謀

6)風險管控——杜漸防萌,居安思危

2. 是管理者駕駛艙

視頻引入:介紹航空駕駛艙儀表盤等,引入管理者駕駛艙概念,突出數據管理重要性

1)管理者駕駛艙4D原理:建?!獢祿治觥獔蟾?/span>

2)避免管理偏航——學會使用財務儀表盤來駕駛業(yè)務戰(zhàn)機

二、了解——業(yè)務了解財務管理思維的目的

案例引入:一個出租司機眼里的成本核算

1. 優(yōu)化業(yè)務流程

2. 達成績效指標

3. 了解隱性業(yè)務成本——會議成本,溝通成本,機會成本,加班成本等

三、引用——業(yè)務掌握財務管理思維的應用

1. 財務管理的價值創(chuàng)造

1)全價值鏈的財務管理

2)滲透式融合的價值增值

2. 一個財務概念——經營周期

1)經營周期的概念

2)經營周期與應收周期,現金周期,存貨周期的關系

 

第二講:“初識廬山真面目”——輕松看懂三大財務報表

一、資產負債表——企業(yè)的“骨架”,搭建底子

1. 企業(yè)資產負債表的左右架構——企業(yè)資產負債表的原理

1)左邊是What:企業(yè)有哪些家底?

2)右邊是Where:錢是從哪兒來的?

2. 企業(yè)償債能力評價

1)從流動資產的質量分析

2)風險控制——預防長短錯配

練習:通過案例數據,練習資產與負債的長短期搭配規(guī)劃

案例:恒大資9.3億理財產品逾期,2000億商票逾期

3. 公司財務安全評價

1)資本的結構

2)債務構成及商業(yè)信用融資方式

2)利息的保障

練習:掌握債務、資產、所有者權益間的構成比率以及利息保障倍數等比率

4. 公司資產管理能力評價

1)總資產的周轉與管理

2)債權的構成應收賬款的周轉與管理

3)存貨的構成與管理

4)固定資產的投資決策與管理

5)流動資產的構成與管理

6)無形資產的管理

練習:練習掌握資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等比率

案例:某知名房企的比率分析

5. 從供銷視角看資產負債表

1)企業(yè)的供應端分析——應付款項、預付款項、存貨等

2)企業(yè)的銷售端分析——應收賬款、預收款項等

小組討論:

1)你的資金鏈條牢固嗎?

2)所處產業(yè)鏈中的地位與財務風險的關系?

3)5力分析:你的企業(yè)資金能力、生產能力、市場能力、研發(fā)能力、銷售能力匹配嗎?是否需要調整?

二、利潤表——企業(yè)的“肌肉”,秀出面子

1. 利潤的形成

圖示:銷售成本的形成過程

2. 管理費用、銷售費用與財務費用

案例:廣告費用與財務費用的作用

3. 盈余質量分析

1)毛利率與凈利率的變化

2)費用金額和費用率的變化

討論:給出案例資料,學員分組討論

- 廣告費用支出的效果如何?為什么?

- 固定資產投資對企業(yè)利潤的影響?

3)應收款回款情況對盈余質量的影響

案例:從蓮花健康的壞賬計提看其盈余質量

4)非經營性項目——投資收益,公允價值變動,資產處置損益等

案例:雅戈爾投資收益

三、現金流量表——企業(yè)的“血脈”,形成里子

1. 運轉正常的現金流量

2. 現金流量結構分析——現金流入、現金流出

3. 通過現金流量表分析盈余質量

案例:雅戈爾投資性現金流

4. 產業(yè)鏈地位分析

 

三講:“一眼萬年”——財務分析,讓你看透數字奧秘

一、成本分析與定價管理

1. 不同方式進行成本分類

1)根據成本與產品之間的關系劃分

2)根據成本與業(yè)務量之間的關系劃分

3)根據生產費用計入產品成本的方式劃分

4)據成本與產品生產工藝的關系劃分

5)根據成本與決策的關系劃分

6)根據成本與經濟學及會計學的內容劃分

2. 成本戰(zhàn)略

1)低成本戰(zhàn)略

2)差異化戰(zhàn)略

3)最優(yōu)成本供應商戰(zhàn)略

4)低成本的聚焦戰(zhàn)略

5)差異化的聚焦戰(zhàn)略

案例:不同市場環(huán)境下的不同成本策略

3. 定價管理

1)定價目標——利潤導向型,銷售導向型,競爭導向型

2)定價方法——成本導向定價法,需求導向定價法,差別導向定價法

3)定價策略

a新品定價策略——撇脂定價法,滲透定價法

b心理定價法——尾數定價,整數定價,招徠定價

案例:家樂福定價策略VS沃爾瑪定價策略

二、盈虧平衡分析

1. 傳統(tǒng)式損益表與貢獻式損益表

1)邊際貢獻

2)經營性虧損VS費用性虧損

2. 盈虧平衡點的計算

3. 安全邊際

工具:本量利工具

模擬演練:本量利工具的實操演練

討論:無中生有的利潤——只需要加大產量,而不需要做其他什么,就能增加利潤,請問這是為什么?又該怎樣設置經營者的業(yè)績指標?

三、杜邦分析工具——層層拆解、了解轉化財務指標本質

1. 二級拆解——反應融資結構

1)資產凈利率的業(yè)務本質

2)權益乘數的業(yè)務本質

2. 三級拆解——反應經營效率

1)銷售凈利率的業(yè)務本質

2)總資產周轉率的業(yè)務本質

3. 多級拆解——按業(yè)務實質分類歸集

1)利潤性模塊分析

2)周轉性模塊分析

3)結構性模塊分析

案例:某上市公司實際數據杜邦分析的敏感性測算

4. 將財務數據轉化為業(yè)務指標

案例:某上市公司實際數據拆解轉化

 

四講:預則立不預則廢——全面預算的開展

一、全面預算編制關鍵點

1. 1個起點——銷售額

2. 2個結果——回報,風險

3. 3個抓手——利潤,周轉,結構

二、參與編制框架流程

1. 量化預算——對業(yè)務的開展進行具體數字量化,自下而上反映進入預算系統(tǒng)

2. 過程管理——隨時糾偏,根據業(yè)務情況修正滾動預測

3. 績效管理——績效指標達成情況考核

案例:預算不能改,但績效管理可以折中調和——諾基亞第三季度新增“項目完成獎”

三、預算編制方法

1. 增量預算

2. 零基預算

3. 彈性預算

4. 滾動預算

案例:增量預算的編制

四、如何在變化中管控預算

1. 嚴格資金支出審批手續(xù)

2. 建立科學的預算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)

3. 建立有效的績效考核體系

討論:如何防止編預算時打埋伏

課后隨堂練習及分析

學員分組答題

 
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