主講老師: | 劉建平 | |
課時安排: | 2天 | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 請看詳細(xì)課程介紹 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2022-12-08 09:48 |
課程背景:
2019 年1月1日起,新個稅法首次采用分類與綜合相結(jié)合的征收模式,將工資薪金,勞務(wù)報酬,稿酬,特許權(quán)使用費(fèi)等 4 項勞動性所得納入綜合所得征稅范圍,明確居民個人的綜合所得,以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額,為應(yīng)納稅所得額。2020年起,全民進(jìn)入史無前例的個人所得稅匯算清繳時代。年度結(jié)束個人的 綜合所得按年度匯總收入重新算賬計稅,涉及補(bǔ)稅或者退稅,稱為個人所得稅匯算清繳。誰的個稅要匯算清繳?如何做匯算清繳申報?哪些人又可以豁免?不做匯算清繳有什么風(fēng)險、境內(nèi)居民個人境外所得如何進(jìn)行稅收抵免?
此外,2020年多地稅務(wù)部門下發(fā)公告,自2020年11月1日起,企業(yè)職工各項社會保險費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。目前,社保費(fèi)交由稅務(wù)部門征收的地區(qū)包括西安、北京、上海、山東、山西、湖南、吉林、廣西、貴州、四川、新疆、西藏、深圳、青島、天津等。這意味著之前暫緩實(shí)施的社保費(fèi)交由稅務(wù)部門征收終于正式落地實(shí)施了。
在減稅降費(fèi)的大背景下,這些政策對于企業(yè)和個人而言,究竟影響有多少?工資、社保、個稅,這三者結(jié)合到一起,這樣的變化對您的工作內(nèi)容有何影響?“您”的社保、個稅又將何去何從?稅率是個人所得稅法的核心,直接影響納稅人的稅收負(fù)擔(dān)。低級稅率的調(diào)整,“工薪階層”受益更大?高端人才收入、高收入人群如何避免“誤傷”?企業(yè)又應(yīng)該如何去應(yīng)對?
課程收益:
■ 了解個人所得稅基本原理及*政策
■ 了解社保政策基本原理及改革的意義
■ 掌握個人所得稅征收新模式及其實(shí)操
■ 掌握個人所得稅合理節(jié)稅的常見方法
■ 深入理解社保稅務(wù)統(tǒng)征對企業(yè)的影響
■ 掌握新形勢下企業(yè)社保合規(guī)的新路徑
■ 掌握新征管下的涉稅風(fēng)險防范與應(yīng)對
課程對象:總經(jīng)理、人力資源總監(jiān)(經(jīng)理)、行政總監(jiān)(經(jīng)理)、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)法律顧問等。
課程大綱
第一講:【政策篇】新近出臺的稅收政策解讀
一、個人所得稅政策解讀
1、個稅的歷史沿革及改革背景
2、個人所得稅的稅制模式分析
3、2020年有關(guān)個稅預(yù)扣預(yù)繳新規(guī)
政策鏈接:《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步簡便優(yōu)化部分納稅人個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第13號)
政策鏈接:《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善調(diào)整部分納稅人個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第19號)
4、2020年度匯算清繳政策公告
政策鏈接:《關(guān)于辦理2020年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2021年第2號)
二、社保相關(guān)政策解讀
1、社保的歷史沿革及改革背景
2、社保相關(guān)政策文件解讀梳理
3、企業(yè)社保繳納常見問題分析
熱點(diǎn)分析:社保稅務(wù)征管環(huán)境下企業(yè)如何應(yīng)對?
第二講:【個稅篇】新個稅實(shí)務(wù)及籌劃
一、人人必知的個人所得稅知識
1、分類與綜合相結(jié)合的個人所得稅制概述
2、專項附加扣除,如何扣除?如何列支?
3、為什么要進(jìn)行綜合所得匯算清繳?
工具演示:個稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得預(yù)扣預(yù)繳與匯算清繳
1、綜合所得預(yù)扣預(yù)繳計算方法
1)工資薪金-累計預(yù)扣法
2)勞務(wù)報酬-按次加成法
3)稿酬所得-按次扣額法
4)特許權(quán)使用費(fèi)-按次預(yù)扣法
2、綜合所得匯算清繳
1)綜合所得匯算清繳的基本原理
2)綜合所得匯算清繳的基本步驟
3)綜合所得匯算清繳計算與申報
實(shí)操演練:某職員綜合所得匯算清繳計算實(shí)操
實(shí)操演練:某職員綜合所得年度納稅申報表填報實(shí)操
三、經(jīng)營所得預(yù)繳與年度匯算清繳
1、經(jīng)營所得預(yù)繳及申報(按月/季)
2、經(jīng)營所得年度匯算清繳
實(shí)操演練:某個體工商戶經(jīng)營所得預(yù)繳及年度匯算清繳實(shí)操
節(jié)稅策略:某企業(yè)合理利用經(jīng)營所得核定征收政策節(jié)稅操作
四、個人所得稅節(jié)稅安排策略
1 、充分優(yōu)化安排利用各類免稅所得和不征稅收入的技巧
1)差旅費(fèi)津貼具體如何操作處理可以不征收個人所得稅
2)福利費(fèi)、救濟(jì)金等如何享受稅收優(yōu)惠
3)何種情況的安家費(fèi)可以享受個人所得稅優(yōu)惠
4)通訊費(fèi)、交通補(bǔ)貼的個人所得稅優(yōu)惠處理
5)各類慈善捐贈的個人所得稅優(yōu)惠處理
6)商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃
風(fēng)險防范:股東及員工借款年底未還個人所得稅風(fēng)險把控及應(yīng)對策略
風(fēng)險防范:企業(yè)營銷、促銷禮品的相關(guān)涉稅問題處理及節(jié)稅安排策略
2、“末班車”--年終獎的安排策略
1)政策解讀
法規(guī)鏈接:【財稅〔2018〕164號】關(guān)于個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知
2)年終獎計算實(shí)例
3)年終獎節(jié)稅關(guān)鍵點(diǎn)
節(jié)稅策略:合理把握臨界點(diǎn),避免發(fā)得多反而拿得少
3、尋求稅收洼地,如何操作,避免補(bǔ)稅
案例分析:某知名影視明星分拆合同涉稅案例分析
案例分析:某網(wǎng)紅經(jīng)紀(jì)平臺節(jié)稅模型設(shè)計分析
4、利用年金遞延納稅進(jìn)行納稅籌劃
5、不同收入形式轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃
6、納稅人身份轉(zhuǎn)換進(jìn)行納稅籌劃
7、明星、高管等高凈值人員節(jié)稅五大方式
第三講:【社保篇】社保新政策及應(yīng)對
一、社保稅務(wù)統(tǒng)征下的新政解析
1、社保稅務(wù)統(tǒng)征后個稅與社保的聯(lián)查以及與企業(yè)所得稅的比對分析
2、社保比對規(guī)則是什么?哪些企業(yè)會被抽中進(jìn)行社保審計?
3、企業(yè)社保不合規(guī)的后果是什么?如何降低風(fēng)險?
二、社保入稅后的企業(yè)應(yīng)對策略
1、初級解決方案:薪金福利轉(zhuǎn)化為企業(yè)費(fèi)用
2、中級解決方案:用工關(guān)系的完美蛻變
3、高級解決方案:商業(yè)、運(yùn)營模式的組合變革
第四講:【應(yīng)對篇】企業(yè)涉稅風(fēng)險防范與應(yīng)對
一、查前:防患于未然
1、查誰?
2、誰查?
3、查什么?
4、怎么罰?
風(fēng)險防范:企業(yè)如何才能不被選中稽查?
風(fēng)險防范:什么情況下會被追究刑事責(zé)任,量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么?
案例分析:某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
二、查中:遇事怎么辦?
1、企業(yè)無過錯的情況下如何應(yīng)對?
1)行政復(fù)議與行政訴訟
案例分析:某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)
2)對不合理政策有意見如何合理表達(dá)訴求?
案例分析:一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策
2、企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應(yīng)對?
案例分析:廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析:廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
三、查后:吃一塹長一智
1、企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險
案例分析:廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)
課程要點(diǎn)總結(jié)
現(xiàn)場答疑解惑
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