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企業(yè)盈利關鍵點全面預算管理實務

主講老師: 吳桐 吳桐

主講師資:吳桐

課時安排: 2天,6小時/天
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: ● 詳細講解了預算管理的組織、編制、執(zhí)行三大環(huán)節(jié)15個關鍵節(jié)點如何做,并提供50張實用的表單模板。 ● 從企業(yè)預算管理的困惑入手,以真實案例導入找到企業(yè)問題的根源,給出解決的藥方。 ● 從企業(yè)經(jīng)營管理角度分析高效配置有限資源,快速提升經(jīng)營能力,有效管控業(yè)務流程。 ● 讓經(jīng)營團隊和財務部門在掌握預算管理的本質(zhì)和方法的同時,能夠站在企業(yè)戰(zhàn)略的高度,真正讓預算管理落地,從而提升管理效率,確??冃н_成,實現(xiàn)公司盈利。
內(nèi)訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2023-05-29 11:22

企業(yè)盈利關鍵點全面預算管理實務

課程背景:

說到預算管理,每個人都覺得很有必要,可是每個人又感到十分頭疼。實施預算管理,很快就把公司管死了;不實施預算管理,公司又是一盤散沙。進行預算管理,公司沒得到什么實質(zhì)性的好處,而財務部門卻得罪了所有人,成為矛盾的焦點、攻擊的對象……為什么很多公司年初制定的目標到年底都完不成?為什么很多公司年初制定的目標都被壓得低低的?為什么說公司董事長、總經(jīng)理不懂預算管理,失敗幾乎如影隨形?為什么讓銷售部門增加銷售收入,銷售人員卻挖空心思要求公司降低價格、增加賒銷、增加提成、提高費用?企業(yè)管理本來應該是以思想支配行動,在這里怎么都變成了簡單、魯莽的本能反應?

任正非說,我們永遠強調(diào)在思想上艱苦奮斗,思想上艱苦奮斗是勤于動腦,身體上艱苦奮斗只是手腳勤快。那么,如何建立一種長效機制讓企業(yè)的高管、中層和員工都能自動自發(fā)地勤于動腦?本課程基于以上問題的解決,為企業(yè)中高層管理者量身定制,從全面預算管理的組織、編制和執(zhí)行角度給出全面預算管理的全面優(yōu)化方案。

課程收益:

● 詳細講解了預算管理的組織、編制、執(zhí)行三大環(huán)節(jié)15個關鍵節(jié)點如何做,并提供50張實用的表單模板。

● 從企業(yè)預算管理的困惑入手,以真實案例導入找到企業(yè)問題的根源,給出解決的藥方。

● 從企業(yè)經(jīng)營管理角度分析高效配置有限資源,快速提升經(jīng)營能力,有效管控業(yè)務流程。

● 讓經(jīng)營團隊和財務部門在掌握預算管理的本質(zhì)和方法的同時,能夠站在企業(yè)戰(zhàn)略的高度,真正讓預算管理落地,從而提升管理效率,確保績效達成,實現(xiàn)公司盈利。

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:企業(yè)中高層管理者

課程方式:講師講授+案例分析+互動討論+角色扮演+情景模擬+實操演練

課程模型:

課程大綱

導入篇:全面預算管理的困惑和顛覆

破冰游戲分組

思考:為什么說全面預算管理非常難做

一、預算管理實踐中的常見問題

1. 不識預算管理真面目,只緣身在迷霧中(不清楚)

案例:某公司預算管理推行不理想

2. 預算編制、執(zhí)行兩張皮,考評不知所措(執(zhí)行不了)

案例:計劃趕不上變化

3. 公說公有理,婆說婆有理(分不清)

案例:一線部門來不及編制預算

二、財務部門陷入預算控制死結的三大主因

1. 不知道業(yè)務部門編制、調(diào)整預算的理由、依據(jù)的合理性

案例:財務總監(jiān)和采購經(jīng)理的不同處理

2. 對于業(yè)務部門(一線)的管理權

3. 對于預算控制的不可控(要么一管就死,要么一放就亂)

三、預算管理的正確理解

1. 預算管理是什么,本質(zhì)是什么?

案例:降本增效1000萬還是2000萬?

要點:搞清目標、計劃、預算的關系

2. 預算管理有什么用

1)讓大家提高思考能力

案例:酒店洗滌費用控制的五種方法

2)保證公司上下一心,完成預算目標

四、理解動態(tài)預算,徹底顛覆傳統(tǒng)預算

1. 傳統(tǒng)預算存在哪些問題

案例:全面裁員與引進銷售精英的矛盾

2. 動態(tài)預算對傳統(tǒng)預算的顛覆

1)動態(tài)預算的性質(zhì)和規(guī)則變動

案例思考:余額是否可以結轉到下一年度

2)動態(tài)預算可以讓管理做到收放自如

思考:什么情況下進行事前控制

案例剖析:寶鋼全面財務管理控制體系

互動討論:咱們公司也存在預算管理實踐中所碰到的問題嗎?

角色扮演:如果你是公司的董事長,你覺得需要實行全面預算管理嗎?

環(huán)節(jié)一:組織——全面預算管理的驅動引擎,完善企業(yè)預算管理執(zhí)行

導入:全面預算管理中財務部門的功能和運作環(huán)境

1. 財務定位——財務部門在預算管理中的功能

——主動推行預算管理

案例:調(diào)動領導的右腦

2. 預算破冰——讓預算管理有良好的運作環(huán)境

——通過外訓、內(nèi)訓、咨詢方法

分析:預算破冰的注意事項

案例:行動方案的保障

節(jié)點一:組織流程——讓預算走出財務的大門

1. 預算管理不能等同于財務預算

案例:財務部門的費用預算遭到投訴

2. 成功的預算組織流程

案例:最難做的是由財務部門來執(zhí)行預算

節(jié)點二:組織模式——建立科學有效的預算組織模式(三大關鍵控制節(jié)點角色)

案例:不懂預算管理的總經(jīng)理不經(jīng)意的一次瞎指揮

角色1:成為預算理念的行家

角色2:擔任預算答辯的考官

角色3:擔當預算執(zhí)行的評委

案例:預算答辯的考官-總經(jīng)理

節(jié)點三:組織架構——按預算管理要求調(diào)整組織機構

模型:常規(guī)預算組織機構設置

思考:預算管理委員會為何會名存實亡

案例對比:預算管理委員會VS專題會

節(jié)點四:運行機制——建立行之有效的預算管理制度

模型:預算管理制度的框架

解析:建立預算管理制度的注意事項

思考:預算管理制度如何落地

工具模板:某集團公司全面預算管理制度模板、公司預算使用申請單、公司預算調(diào)整申請單、公司預算考核通知單、品牌形象傳播活動方案審批表、設備采購申請單

現(xiàn)場演練:編制自己企業(yè)的全面預算管理制度

節(jié)點五:保障機制——保證預算編制質(zhì)量和執(zhí)行效果

1. 預算編制大綱-明確編制流程規(guī)則,預算責任,保證措施,成本及費用預算

工具模板:某集團公司年度預算編制大綱模板

思考:預算“兩會”為什么非開不可

2. 預算啟動—確保預算編制質(zhì)量,構思明年預算考評工作計劃與時間安排

工具模板:某集團公司年度預算啟動會議題準備模板

互動討論:如果想在咱們公司開展全面預算管理工作,需要做哪些調(diào)整?

總結(情境模擬演練):梳理自己企業(yè)在全面預算管理中面臨的問題,構建自己企業(yè)全面預算管理的組織架構

環(huán)節(jié)二:編制——全面預算管理的傳導器,合理規(guī)劃預算,高效配置資源

節(jié)點一:下達目標——讓公司的目標體系合理有效

1. 公司戰(zhàn)略規(guī)劃的四大利器

——戰(zhàn)略地圖、SWOT分析、波特五力分析模型、波士頓矩陣

案例:戰(zhàn)略地圖讓戰(zhàn)略深入每個員工的日常工作

2. 預算目標形成的三大策略

1)上策:新的預算考評法

2)中策:分類目標引導法

3)下策:討價還價談判法

案例:快牛為何不快跑?蠻牛為何更慢跑?

3. 預算目標制定的兩種流程

——自上而下、自下而上

節(jié)點二:分解目標——讓每個人自動自發(fā)達成目標

案例:分解目標的驚人效應——進口零部件的國產(chǎn)化

1. 人人頭上有指標,按職能部門和業(yè)務單元分解

2. 全部分解,不留死角

3. 橫向到邊,縱向到底

4. 分項目標,適當高于年度目標

節(jié)點三:編寫計劃——讓工作計劃承上啟下(兩大層級計劃編寫)

導入:沒有計劃,預算只能是數(shù)字游戲

分析:目標、行動方案和資源支持

案例:央視的1億廣告費對化妝品企業(yè)有用嗎

1. 公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃

2. 公司年度經(jīng)營計劃

工具模板:某公司銷售計劃模板、某公司生產(chǎn)計劃模板、某公司研發(fā)部門的業(yè)務計劃模板

節(jié)點四:編制草案——高效地配置資源

思考:公司預算編制實踐中突出的問題是什么?為什么業(yè)務部門毫不費力就編好了預算?

1. 預算編制必須遵循的三大規(guī)則

規(guī)則1:誰做事、誰花錢、誰編預算

規(guī)則2:預算編制理由和計劃基礎規(guī)則

規(guī)則3:積極預算規(guī)則

案例思考:兩種變通的預算編制組織模式是否合理

工具模板:費用科目成本形態(tài)歸集表

2. 預算編制的傳統(tǒng)方法在實踐中的調(diào)整改善

案例:采用增量預算法編制預算必須先做減法

1)培訓經(jīng)費預算編制-工具模板:人力資源部培訓經(jīng)費預算明細模板

2)研發(fā)經(jīng)費預算編制-工具模板:技術研發(fā)部研發(fā)經(jīng)費預算

3)競爭投入預算編制-工具模板:市場管理部競爭投入預算明細

4)銷售收入預算編制-工具模板:銷售預算促進管理表、預算編制表單體系、利潤預算表、現(xiàn)金預算表、投資預算表、銷售成本預算表、制造費用預算表等32個模板

3. 預算編制的表單模板體系的優(yōu)化設計

1)明晰預算科目的定義、說明、指標口徑

2)清晰預算指標的計算公式、計算方法

3)剖析模板中表單與表單的勾稽關系

節(jié)點五:組織答辯——保證預算編制環(huán)節(jié)的高質(zhì)量

1. 預算答辯過程中的陷阱

——產(chǎn)品毛利、廢料收入、項目補貼、稅費返還、上游返利、利息收入、罰沒收入、提前開票

案例:經(jīng)營體投入和產(chǎn)出如何掛鉤

2. 財務能否輕松駕馭預算答辯進程

要點:財務負責人事先將所有的問題點列出清單

場景1:預算審核和平衡時——財務部門“切一刀”(絕不可“一刀切”)

場景2:零基礎預算編制的項目——預算數(shù)據(jù)背后的理由和依據(jù)

場景3:增量預算編制的項目——從投入產(chǎn)出效率角度審核

案例:如何審核銷售部編制的筆記本電腦采購預算

3. 公司和各部門進行預算答辯的模板

互動討論:如果準備在咱們公司實施全面預算,應該怎么操作呢?

實戰(zhàn)練習:編制自己企業(yè)的預算

環(huán)節(jié)三:執(zhí)行——根據(jù)事務合理審批預算并及時調(diào)整

節(jié)點一:預算控制

思考:為什么日常費用報銷根本管不住費用

案例:500萬的合同VS2500的餐費

1. 預算控制的重要性和操作規(guī)則

1)預算使用和批準分離

2)自下而上的逐級審批

3)事后控制的審批

4)預算控制要兼顧效率

案例思考:一張出租車發(fā)票為什么要10個人簽字

思考:為什么預算控制的職責在財務部門

2. 打開財務負責人的預算控制死結

1)心態(tài):沒有對錯之分,只是角度不同

2)理念:基于業(yè)務的動態(tài)預算

3)方法:兩難,兼顧,合理

4)跨界:財務業(yè)務化,業(yè)財融合

5)捷徑:主動向總經(jīng)理多請教多學習

節(jié)點二:預算審批

思考:為什么有了預算,使用預算還要審批

1. “兩搶預算”完全違背了預算管理的初衷

案例:年底突擊花錢

2. 設計預算審批單并改造以前的單據(jù)

1)誰花錢,誰證明

2)3W判斷標準

3)雙重渠道證明

要點:

1)預算的執(zhí)行者和使用者從業(yè)務角度證明做事花錢的理由和依據(jù)

2)管理者從審核論證業(yè)務提出的需求判斷合理有效

思考:容易出問題的敏感性資產(chǎn)要做預算嗎?

節(jié)點三:預算調(diào)整

思考:傳統(tǒng)的預算調(diào)整原則為什么害人不淺

案例:預算編制階段出現(xiàn)的低級錯誤VS一攬子預算調(diào)整計劃

1. 新的預算調(diào)整原則收放自如

1)事前控制預算,按重要性原則(屬公司重點控制項目)

2)總額控制預算,本身不許調(diào)整預算

3)績效控制預算,授權先使用后進行績效評價

思考:各科目之間費用預算可以張冠李戴嗎?為什么不建議企業(yè)實行滾動預算?

2. 解決預算調(diào)整對利潤目標的影響

方法1:鼓勵進行項目之間的調(diào)整

方法2:在投入產(chǎn)出效率上做文章

方法3:考慮適當編制預備費預算

方法4:區(qū)分產(chǎn)出目標和投入目標

分享:預算管理實踐綜合案例——醫(yī)藥公司新藥的對半砍預算

環(huán)節(jié)四:管理——全面分析預算分析進行量化考核

節(jié)點四:預算分析

思考:為什么要特別重視預算分析

1. 保證分析形式上和實質(zhì)上都到位

——各職能部門商報預算分析報告;定期召開預算分析和預算考評會

案例:銷售部門的招待費為什么超預算那么多

2. 設計預算分析程序以保證分析質(zhì)量

——信息反饋,差異分析,改進方案,跟蹤落實

工具:利潤預算執(zhí)行差異分析表、管理費用預算執(zhí)行差異分析表

節(jié)點五:預算考核

思考:預算考核面臨哪些困惑?利潤目標完成了但費用超預算怎么辦?

思考:可以獎勵預算節(jié)約額嗎?可以考核預算準確度嗎?

1. 如何量化預算指標考核

1)從投入產(chǎn)出效率角度進行思考

2)預算考核和績效考核二者融為一體

3)遵循平衡計分卡的模式進行設計

工具模板:公司季度考評表-針對子公司經(jīng)營班子、某公司年度考評計分表

2. 如何定性考核預算成效

工具模板:預算信用管理模板

案例剖析:上港集團-戰(zhàn)略牽引的全面預算閉環(huán)管理

互動討論:在咱們公司,準備如何執(zhí)行全面預算管理呢?

小組演練+PK:對上午編制的預算執(zhí)行情況進行分析

課程收尾:回顧課程,答疑解惑,合影道別

 
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