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規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)

主講老師: 吳桐 吳桐

主講師資:吳桐

課時(shí)安排: 2天,6小時(shí)/天
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》共包括六講:內(nèi)部審計(jì)理論基礎(chǔ)、內(nèi)部審計(jì)作業(yè)流程、內(nèi)部審計(jì)技術(shù)與方法、基礎(chǔ)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)、按目標(biāo)分類的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南和內(nèi)部審計(jì)管理。首先從理論層面出發(fā),介紹內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、作業(yè)和技術(shù);之后詳細(xì)介紹內(nèi)部審計(jì)不同項(xiàng)目、不同分類的實(shí)務(wù)操作,包括合規(guī)性審計(jì)、保證性審計(jì)、績(jī)效達(dá)標(biāo)審計(jì)、績(jī)效提高審計(jì)等;最后介紹內(nèi)部審計(jì)的管理,對(duì)內(nèi)部審計(jì)的效果進(jìn)行評(píng)價(jià),提高內(nèi)部審計(jì)的有效性。對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的諸多方面進(jìn)行了詳細(xì)的解讀和指引,濃縮了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的全部精華,旨在為企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作提供全面、準(zhǔn)確的實(shí)務(wù)操
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2023-05-29 11:18

規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)

課程背景:

內(nèi)部審計(jì)是在組織內(nèi)部進(jìn)行的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng),通過對(duì)企業(yè)的管理效能和經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行評(píng)審,可以全面有效地發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理環(huán)節(jié)中的薄弱方面。為了能使企業(yè)實(shí)現(xiàn)其組織目標(biāo),合理審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性,我們?cè)O(shè)計(jì)了本課程。

《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》共包括六講:內(nèi)部審計(jì)理論基礎(chǔ)、內(nèi)部審計(jì)作業(yè)流程、內(nèi)部審計(jì)技術(shù)與方法、基礎(chǔ)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)、按目標(biāo)分類的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南和內(nèi)部審計(jì)管理。首先從理論層面出發(fā),介紹內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容、作業(yè)和技術(shù);之后詳細(xì)介紹內(nèi)部審計(jì)不同項(xiàng)目、不同分類的實(shí)務(wù)操作,包括合規(guī)性審計(jì)、保證性審計(jì)、績(jī)效達(dá)標(biāo)審計(jì)、績(jī)效提高審計(jì)等;最后介紹內(nèi)部審計(jì)的管理,對(duì)內(nèi)部審計(jì)的效果進(jìn)行評(píng)價(jià),提高內(nèi)部審計(jì)的有效性。對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的諸多方面進(jìn)行了詳細(xì)的解讀和指引,濃縮了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的全部精華,旨在為企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作提供全面、準(zhǔn)確的實(shí)務(wù)操作指南,提高內(nèi)部審計(jì)工作者的業(yè)務(wù)操作水平。

課程收益:

● 學(xué)習(xí)企業(yè)5大循環(huán)業(yè)務(wù)審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù),為企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作提供全面、準(zhǔn)確的實(shí)務(wù)操作指南,提高內(nèi)部審計(jì)工作者的業(yè)務(wù)操作水平。

● 掌握內(nèi)部審計(jì)管理6大板塊(基礎(chǔ)、流程、技術(shù)、實(shí)務(wù)、分類),內(nèi)容完備、體系科學(xué),實(shí)現(xiàn)從懂審計(jì)到會(huì)實(shí)際操作的飛躍。

● 通過40多個(gè)實(shí)戰(zhàn)案例分析,20余幅邏輯圖深度解讀,結(jié)合實(shí)際操作,高效落地。

課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天

課程對(duì)象:企業(yè)中高層管理者、內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理

課程方式:講師講授+案例分析+互動(dòng)討論+角色扮演+情景模擬+實(shí)操演練

課程模型:

課程大綱

基石篇——掌握內(nèi)部審計(jì)理論

破冰游戲分組

課前引入:審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定
第一講:內(nèi)部審計(jì)概述

1. 我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生與發(fā)展

2. 內(nèi)部審計(jì)的定位與作用

第二講:內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)則體系

導(dǎo)入:內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的含義和作用

互動(dòng)討論:咱們單位的內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮了什么作用?

1. 國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則

2. 中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則

互動(dòng)討論:內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則體系里,與你負(fù)責(zé)的工作最相關(guān)的是那一部分?

第三講:內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)道德規(guī)范

分析:內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的約束機(jī)制

解析:內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的框架原則

對(duì)比:國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)與中國(guó)內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德規(guī)范

互動(dòng)討論:你認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)的職業(yè)道德規(guī)范中,最重要的是哪一條呢?

第四講:內(nèi)部審計(jì)的機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置

分析:集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置

討論:結(jié)合貴公司實(shí)際,你認(rèn)為最適合本公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置模式是怎樣的??jī)?nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)哪些職責(zé)?

流程篇——熟練內(nèi)部審計(jì)作業(yè)流程

階段一:準(zhǔn)備階段

第一步:確定審計(jì)項(xiàng)目

——了解來源、權(quán)限,綜合評(píng)估,啟動(dòng)項(xiàng)目

第二步:初步了解被審計(jì)單位

方法1:審核之前的審計(jì)報(bào)告和其他相關(guān)資料

方法2:編制檢查清單、內(nèi)部控制調(diào)查問卷

方法3:面談

方法4:穿行測(cè)試

第三步:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

工具:風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣

第四步:確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)范圍

第五步:確認(rèn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和審計(jì)資源

——業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、所需的審計(jì)資源

第六步:制定項(xiàng)目審計(jì)方案

工具模板:審計(jì)方案模板

第七步:下達(dá)審計(jì)通知書

工具模板:審計(jì)通知書范例

工作坊(實(shí)操):請(qǐng)根據(jù)公司實(shí)際,擬定一份審計(jì)通知書

階段二:實(shí)施階段

第一步:開展現(xiàn)場(chǎng)工作

——開展現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)點(diǎn)會(huì),索取、收集必要的資源,進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察

第二步:內(nèi)部控制有效性測(cè)試

——了解,測(cè)試內(nèi)部控制制度,調(diào)整審計(jì)方案或擴(kuò)大測(cè)試

第三步:實(shí)施審計(jì)測(cè)試程序

1. 收集、鑒定審計(jì)證據(jù)

2. 審計(jì)證據(jù)的獲取與處理

3. 符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試

第四步:工作底稿的編制和復(fù)核

第五步:進(jìn)行小結(jié)會(huì)與撤點(diǎn)會(huì)

工作坊(實(shí)操):請(qǐng)根據(jù)公司實(shí)際,擬定一份現(xiàn)場(chǎng)工作總結(jié)與考核表

階段三:報(bào)告階段

一、審計(jì)中期報(bào)告

——向主管審計(jì)師匯報(bào)測(cè)試結(jié)果

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、結(jié)論、建議

——溝通審計(jì)過程中的重要發(fā)現(xiàn)、形成的審計(jì)結(jié)論和編制審計(jì)建議書

三、審計(jì)結(jié)果溝通

——溝通審計(jì)概況、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)意見和審計(jì)建議

四、撰寫審計(jì)報(bào)告

五、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核與報(bào)送

——復(fù)核,定稿,形成審計(jì)意見,并發(fā)送審計(jì)報(bào)告及存檔

工作坊:請(qǐng)根據(jù)公司實(shí)際,擬定一份審計(jì)報(bào)告

階段四:后續(xù)審計(jì)跟蹤階段

一、整改情況調(diào)查

——下達(dá)整改通知書、審計(jì)整改調(diào)查

二、后續(xù)審計(jì)

——編制后續(xù)審計(jì)方案及程序和報(bào)告

三、審計(jì)文件整理歸檔

注意:檔案歸檔及保管期限

四、審計(jì)成果利用

實(shí)現(xiàn):整改落實(shí)、審計(jì)情況通報(bào)、責(zé)任追究、移送、結(jié)果公告、考核評(píng)優(yōu)、人事任免

互動(dòng)討論:結(jié)合公司實(shí)際,你覺得后續(xù)審計(jì)跟蹤階段應(yīng)該怎么開展?

方法篇:內(nèi)部審計(jì)技術(shù)與方法

方法一:內(nèi)部審計(jì)證據(jù)

互動(dòng)討論:本公司實(shí)務(wù)中會(huì)碰到的內(nèi)部審計(jì)證據(jù)有哪些類型?

1. 特性:充分性、適當(dāng)性

2. 獲取方法:觀察法、詢問法、檢查法、函證法、順查法、逆查法、重新計(jì)算法、重新執(zhí)行法、分析程序

互動(dòng)討論:在你的內(nèi)部審計(jì)工作中,用到了哪些取證方法?

方法二:抽樣技術(shù)

導(dǎo)入:(流程)樣本設(shè)計(jì)階段-樣本選取階段-對(duì)樣本實(shí)行審計(jì)程序-樣本結(jié)果評(píng)價(jià)階段

一、屬性抽樣審計(jì)

對(duì)比:三種屬性抽樣審計(jì)的比較

二、變量抽樣審計(jì)

互動(dòng)討論:在咱們的內(nèi)部審計(jì)工作中,用了哪些抽樣技術(shù)?

方法三:分析性技術(shù)

1. 趨勢(shì)分析法

2. 比較分析法

3. 比率分析法

4. 回歸分析法

5. 模型分析法

分析:分析性技術(shù)在內(nèi)部審計(jì)各階段的應(yīng)用

互動(dòng)討論:在你的審計(jì)工作中,如何使用分析性技術(shù)?

注意:內(nèi)部審計(jì)工作底稿的歸檔(注意期限、變動(dòng))

互動(dòng)討論:咱們公司內(nèi)部審計(jì)工作底稿包括哪些?

運(yùn)用篇:基礎(chǔ)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)

第一講:企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部審計(jì)

運(yùn)用一:銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

案例借鑒:Z公司銷售與收款循環(huán)審計(jì)案例、CH集團(tuán)審計(jì)A子公司收入案例

運(yùn)用二:采購與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

案例借鑒:A集團(tuán)公司采購管理審計(jì)案例、A飲料公司采購管理審計(jì)案例

運(yùn)用三:生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

案例借鑒:某煉油化工企業(yè)生產(chǎn)管理審計(jì)案例、B公司存貨管理審計(jì)案例

運(yùn)用四:投資與籌資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

案例剖析國(guó)有S企業(yè)融資業(yè)務(wù)審計(jì)案例、D公司投資業(yè)務(wù)審計(jì)案例

運(yùn)用五:貨幣資金的內(nèi)部審計(jì)

案例借鑒D公司貨幣資金審計(jì)案例

第二講:建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)

導(dǎo)入:審計(jì)內(nèi)容——開工前審計(jì)、在建項(xiàng)目審計(jì)、竣工決算審計(jì)

要點(diǎn)1:聘用專業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量控制

要點(diǎn)2:跟蹤審計(jì)方式的選擇

要點(diǎn)3:跟蹤審計(jì)中審計(jì)責(zé)任和管理責(zé)任的區(qū)分

要點(diǎn)4:不同承包合同形式下的造價(jià)審計(jì)重點(diǎn)

案例剖析:某科研所綜合樓建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)案例、Y公司員工宿舍建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)案例

實(shí)操篇:按目標(biāo)分類的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南

一、合規(guī)性審計(jì)

1. 舞弊審計(jì)

案例借鑒B公司總經(jīng)理舞弊審計(jì)案例、某中外合資公司員工舞弊審計(jì)案例

2. 內(nèi)部控制審計(jì)

案例國(guó)有J公司內(nèi)部控制審計(jì)案例、A集團(tuán)公司內(nèi)部控制審計(jì)案例

互動(dòng)討論內(nèi)部控制審計(jì)包括哪兩方面的審計(jì)?

3. 合同審計(jì)

案例借鑒:X公司合同簽訂前、執(zhí)行審計(jì)案例

二、保證性審計(jì)

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

案例借鑒:CH集團(tuán)對(duì)B子公司舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)案例

2. 財(cái)務(wù)審計(jì)

案例剖析:J公司財(cái)務(wù)審計(jì)案例

3. 信息系統(tǒng)審計(jì)

互動(dòng)討論:咱們公司具備開展信息系統(tǒng)審計(jì)的條件嗎?

三、績(jī)效達(dá)標(biāo)審計(jì)

1. 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

案例:L公司對(duì)子公司董事長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、國(guó)有電力總公司對(duì)子公司總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

互動(dòng)討論:咱們公司開展過內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)嗎?

2. 績(jī)效審計(jì)

案例:A汽車公司績(jī)效審計(jì)案例

互動(dòng)討論:結(jié)合咱們正在進(jìn)行的績(jī)效培訓(xùn)思考,公司應(yīng)該如何開展績(jī)效審計(jì)?
四、績(jī)效提高審計(jì)

1. 職能管理審計(jì)

案例剖析:G公司對(duì)集團(tuán)營(yíng)銷中心職能管理審計(jì)案例

2. 戰(zhàn)略審計(jì)

案例借鑒:YT公司營(yíng)銷戰(zhàn)略審計(jì)案例

3. 治理審計(jì)

互動(dòng)討論:咱們公司如果擬開展治理審計(jì),應(yīng)該如何進(jìn)行?

4. 經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)

案例剖析:H電力公司經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)案例

管理篇:內(nèi)部審計(jì)管理

第一講:內(nèi)部審計(jì)部門管理

工作坊:參考XX公司企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度,制定本公司內(nèi)部審計(jì)制度

第二講:內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理

一、項(xiàng)目運(yùn)行管理

——計(jì)劃管理、成本管理、現(xiàn)場(chǎng)管理

二、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外包管理

——服務(wù)內(nèi)容、形式、優(yōu)勢(shì)和缺陷、現(xiàn)實(shí)考慮、加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外包業(yè)務(wù)的監(jiān)管

互動(dòng)討論:咱們公司內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理適合采用哪種方式?

第三講:內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制

1. 辦法:內(nèi)部評(píng)估、外部評(píng)估

2. 流程:組建評(píng)估組-制定評(píng)估方案-召開進(jìn)點(diǎn)會(huì)-現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估-匯總評(píng)估結(jié)果-召開出點(diǎn)會(huì)-出具質(zhì)量評(píng)估報(bào)告

分析:內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的現(xiàn)狀問題及對(duì)策,提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的具體對(duì)策

互動(dòng)討論:咱們公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制存在哪些問題?

第四講:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

流程:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別-風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)價(jià)-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

互動(dòng)討論:咱們公司存在哪些風(fēng)險(xiǎn)?

第五講:構(gòu)建反舞弊機(jī)制

理論:舞弊的三角理論

對(duì)比:不同層次舞弊行為

操作:舞弊識(shí)別與舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理

執(zhí)行:舞弊行為的檢查與報(bào)告

案例剖析:S公司的反商業(yè)賄賂機(jī)制構(gòu)建

分析:企業(yè)建立反舞弊機(jī)制的一般方法

互動(dòng)討論:結(jié)合公司實(shí)際,請(qǐng)思考如何構(gòu)建咱們公司的反舞弊機(jī)制?

課程收尾:回顧課程,答疑解惑,合影道別

 
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