銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析及審計(jì)訪(fǎng)談、詢(xún)問(wèn)技巧

一、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)與銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)

1.全球經(jīng)濟(jì)放緩

2.中國(guó)經(jīng)濟(jì)L型底部運(yùn)行

（二）金融強(qiáng)監(jiān)管與金融出清

1.金融強(qiáng)監(jiān)管

2.經(jīng)濟(jì)與金融出清

（三）銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況和風(fēng)險(xiǎn)分析

1.當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況分析

2.當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)成因

二、銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法和技巧（結(jié)合案例分析）

（一）銀行貸款資產(chǎn)審計(jì)與案例分析

1..審查貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性

2.審查貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性

3.審查貸款業(yè)務(wù)的效益性

（二）貸款審計(jì)思路與重大違法違規(guī)問(wèn)題

1.貸款業(yè)務(wù)審計(jì)思路和問(wèn)詢(xún)技巧

2.貸款重大違法違規(guī)問(wèn)題審計(jì)

（三）貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀(guān)金融政策中存在的問(wèn)題與審計(jì)思路

（四）貸款發(fā)放與管理（風(fēng)險(xiǎn)管控）中存在的問(wèn)題與審計(jì)思路

（五）貸款核算方面的問(wèn)題與審計(jì)思路

三、銀行票據(jù)業(yè)務(wù)審計(jì)與案例分析

1.票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)與案例分析

2.銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)審計(jì)要點(diǎn)與案例分析

習(xí)近平總書(shū)記與胡澤君審計(jì)長(zhǎng)對(duì)審計(jì)工作的定位

一、審計(jì)溝通的定義

為什么要學(xué)習(xí)溝通？溝通的主要目的

溝通過(guò)程與溝通要素

內(nèi)部審計(jì)程序與審計(jì)溝通

二、審計(jì)溝通（訪(fǎng)談與詢(xún)問(wèn)）技巧（結(jié)合案例）

（一）內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)編制和發(fā)送要求

（二）內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段溝通（訪(fǎng)談與詢(xún)問(wèn)）技巧：

1. 審前會(huì)議階段訪(fǎng)談與詢(xún)問(wèn)技巧

2. 審前資料收集階段訪(fǎng)談與詢(xún)問(wèn)技巧

3. 召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)階段訪(fǎng)談與詢(xún)問(wèn)技巧

4. 現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察與走訪(fǎng)階段訪(fǎng)談與詢(xún)問(wèn)技巧

5. 對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測(cè)試階段訪(fǎng)談與詢(xún)問(wèn)技巧

6. 實(shí)施分析程序階段訪(fǎng)談與詢(xún)問(wèn)技巧

（三）內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告階段溝通（訪(fǎng)談與詢(xún)問(wèn)）技巧

1.結(jié)果溝通：概念、目的、形式、時(shí)間和記錄、內(nèi)容、對(duì)象

2.結(jié)果溝通技巧

3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

（四）內(nèi)部審計(jì)的后續(xù)追蹤階段溝通（訪(fǎng)談與詢(xún)問(wèn)）技巧

1.后續(xù)審計(jì)中的責(zé)任劃分

2.后續(xù)審計(jì)程序各環(huán)節(jié)溝通

案例

（四）有效給予他人反饋的語(yǔ)言技巧

內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)中，溝通中我們要注意些什么？

1. 注意內(nèi)部審計(jì)人員在溝通扮演的不是“警察”，而是“免疫系統(tǒng)”，是體檢。

2. 學(xué)會(huì)傾聽(tīng)，避免先入為主

3. 注重語(yǔ)言溝通(包括口頭和書(shū)面)和非語(yǔ)言溝通（形體表情）

4. 制定妥善的交流計(jì)劃

5. 選擇適當(dāng)?shù)臏贤〞r(shí)機(jī)

6. 充分了解溝通背景

7. 及時(shí)溝通

如何與被審計(jì)（部門(mén)）單位溝通？？

三、有效溝通的障礙

1. 有效溝通的障礙

2.男性與女性之間溝通的障礙

3.跨文化溝通的障礙

溝通在內(nèi)部審計(jì)的作用

四、審計(jì)溝通的合理定位

五、審計(jì)溝通在內(nèi)部審計(jì)中的作用

六、審計(jì)提高內(nèi)部審計(jì)中溝通的效果