| 主講老師： | 李運(yùn)吉 |  |
| 課時(shí)安排： | 1天/6小時(shí) | |
| 學(xué)習(xí)費(fèi)用： | 面議 | |
| 課程預(yù)約： | 隋老師  (微信同號) |
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| 課程簡介： | 財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)在生產(chǎn)過程中涉及資金的活動(dòng)，表明財(cái)務(wù)的形式特征；后者指財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，揭示財(cái)務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。 | |
| 內(nèi)訓(xùn)課程分類： | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
| 更新時(shí)間： | 2024-01-04 14:50 |
課程背景:
企業(yè)所得稅匯算清繳,一直是令許多財(cái)務(wù)人員所頭疼的一項(xiàng)工作,每年政策的調(diào)整、稅收優(yōu)惠的不斷出臺、納稅申報(bào)表的變化等等,讓許多會計(jì)人員應(yīng)接不暇,面對匯繳感覺有心無力、無從下手。尤其是稅會差異的納稅調(diào)整,讓人摸不著頭腦,不知不覺中在報(bào)表上留下了大量的涉稅風(fēng)險(xiǎn),本次課程就是從實(shí)際工作出發(fā),全面系統(tǒng)講解匯算清繳有關(guān)政策、申報(bào)流程、涉稅風(fēng)險(xiǎn),并以案例形式手把手教給大家填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。
課程收益:
通過學(xué)習(xí)本課程,學(xué)員可以對企業(yè)所得稅匯算清繳有一個(gè)全面系統(tǒng)的認(rèn)識,學(xué)會掌握最新的稅前扣除規(guī)定,自查企業(yè)涉稅事項(xiàng),以防范納稅風(fēng)險(xiǎn);掌握收入類、成本費(fèi)用類等項(xiàng)目納稅調(diào)整方法; 掌握主要稅會差異,完成匯算清繳工作。同時(shí)本課程以實(shí)操案例為主,以教會財(cái)務(wù)人員學(xué)會年報(bào)的填寫為目的,條理清晰、案例易懂、一學(xué)就會。
授課天數(shù):2天,6小時(shí)/天
授課對象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計(jì)人員等
授課方式:講師講授+案例分析+實(shí)操練習(xí)
課程目錄:
第一部分:如何輕松做好企業(yè)所得稅匯繳的準(zhǔn)備工作
第二部分:企業(yè)所得稅匯繳中收入類項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例
第三部分:企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例
第四部分:企業(yè)所得稅年報(bào)表填寫案例
課程大綱
第一部分 如何輕松做好企業(yè)所得稅匯繳的準(zhǔn)備工作
1. 企業(yè)所得稅計(jì)算申報(bào)概述
2. 企業(yè)所得稅匯算清繳概述
3. 影響企業(yè)所得稅匯繳的新政及運(yùn)用
4. 新企業(yè)所得稅年報(bào)表的變化點(diǎn)
5. 37張企業(yè)所得稅年報(bào)表的邏輯關(guān)系
6. 企業(yè)所得稅匯算清繳的10個(gè)重大提醒
第二部分 企業(yè)所得稅匯繳中收入類項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例
一、 不征稅收入
1. 不征稅收入的填報(bào)技巧及案例
2. 不征稅收入VS征稅收入的選擇
二、企業(yè)相關(guān)稅務(wù)技巧
1. 這家企業(yè)會計(jì)會“節(jié)稅”,財(cái)政補(bǔ)貼收入不征稅了,對應(yīng)支出竟然照樣稅前扣除
2. 跨期收入的填報(bào)技巧及案例
3. 分期收款對企業(yè)所得稅的影響
1)分期收款銷售產(chǎn)品
2)所得稅負(fù)債計(jì)量
4. 有一筆無法支付的應(yīng)付賬款如何賬務(wù)處理,是否需要繳納企業(yè)所得稅
5. 違約金、賠償金收入的問題
1)違約金和賠償金的區(qū)別
2)如何實(shí)務(wù)操作
6. 企業(yè)所得稅上的視同銷售有哪些情形
案例:視同銷售收入的填報(bào)技巧
案例:股息、紅利收入的填報(bào)技巧
第三部分 企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例
一、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目填報(bào)技巧
1. 籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除
2. 從事代理服務(wù)企業(yè),手續(xù)費(fèi)傭金如何扣除
3. 企業(yè)報(bào)銷了許多與經(jīng)營無關(guān)的車票,匯算清繳如何處理
4. 企業(yè)支付應(yīng)當(dāng)屬于個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用,是否需要納稅調(diào)整
5. 企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),這2張上年度入賬的“白條”可以稅前扣除
6. 以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出如何處理
二、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目相關(guān)案例
1. 固定資產(chǎn)一次性稅前扣除等填報(bào)技巧及案例
2. 資產(chǎn)損失稅前扣除的填報(bào)技巧及案例
3. 利息支出的填報(bào)技巧及案例
4. 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的填報(bào)技巧及案例
5. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的填報(bào)技巧及案例
案例:工資、福利、職教費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)的填報(bào)技巧
案例:企業(yè)社保、補(bǔ)充保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)等填報(bào)技巧
案例:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、傭金及手續(xù)費(fèi)等填報(bào)技巧
案例:捐贈(zèng)支出的的填報(bào)技巧
第四部分 企業(yè)所得稅年報(bào)表填寫案例
一、全面了解企業(yè)所得稅年報(bào)表
1. 小型微利企業(yè)的年報(bào)填寫全流程案例解析
2. 企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填寫的3個(gè)易錯(cuò)點(diǎn)
3. 企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳的稅款如何賬務(wù)處理
二、企業(yè)所得稅年報(bào)表的相關(guān)注意事項(xiàng)
1.高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的填報(bào)注意事項(xiàng)
2.企業(yè)基礎(chǔ)信息表中企業(yè)類型、行業(yè)分類、會計(jì)制度的選擇
3.企業(yè)基礎(chǔ)信息表中,決定能否享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的三個(gè)填報(bào)項(xiàng)目
課堂總結(jié)
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