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“數(shù)電發(fā)票”下的——企業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控與一戶(hù)式指標(biāo)預(yù)警

主講老師: 溫潔 溫潔

主講師資:溫潔

課時(shí)安排: 1天/6小時(shí)
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡(jiǎn)介: 企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂,它匯聚了員工的共同價(jià)值觀和信念,塑造了獨(dú)特的工作氛圍和品牌形象。優(yōu)秀的企業(yè)文化能夠激發(fā)員工的歸屬感和創(chuàng)造力,推動(dòng)企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展。它強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)合作、誠(chéng)信正直,倡導(dǎo)開(kāi)放包容、追求卓越。在這樣的文化氛圍中,員工能夠相互尊重、相互支持,共同為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。同時(shí),企業(yè)文化也是企業(yè)對(duì)外展示形象的重要窗口,它向社會(huì)傳遞著企業(yè)的價(jià)值觀和使命,樹(shù)立了企業(yè)的良好形象。
內(nèi)訓(xùn)課程分類(lèi): 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤(pán)模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶(hù)管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2024-03-15 10:41


課程背景:

隨著《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》的指導(dǎo),在“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”和“涉稅信息大數(shù)據(jù)”稅收征管形式下,全面上線(xiàn)“金稅四期”,數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)全面推開(kāi),這代表智慧稅務(wù)征管時(shí)代已經(jīng)到來(lái)。稅務(wù)機(jī)關(guān)將使用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)等新型工具對(duì)企業(yè)稅票的全生命周期進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。作為增值稅最重涉稅犯罪,虛開(kāi)發(fā)票稅務(wù)稽查和刑事界定的標(biāo)準(zhǔn)及處理、處罰措施,都需要企業(yè)做出重大內(nèi)部管理調(diào)整,以防范納稅風(fēng)險(xiǎn)。

發(fā)票作為稅收檢查的重中之重:查稅必查票。如何做到發(fā)票全生命周期合規(guī)管理?

數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)全面推開(kāi),財(cái)務(wù)人員的關(guān)注點(diǎn)應(yīng)該在發(fā)票本身還是業(yè)務(wù)本身?

傳統(tǒng)的發(fā)票管理方式,還能否適用現(xiàn)階段的稅務(wù)嚴(yán)征管?

本次課程從數(shù)電發(fā)票的背景和趨勢(shì)、大數(shù)據(jù)稽查風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)指標(biāo)及最新稅政下的發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題管控方法等方面對(duì)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控策略一一進(jìn)行梳理,幫助納稅人防范發(fā)票相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化發(fā)票事項(xiàng)管控、提升電子化憑證管理實(shí)操技能、全方面提升發(fā)票管理水平。

 

課程收益:

【未雨綢繆】了解數(shù)電發(fā)票進(jìn)展,提前做好數(shù)字化轉(zhuǎn)型準(zhǔn)備工作

【思路轉(zhuǎn)換】感受數(shù)電發(fā)票和企業(yè)業(yè)務(wù)之間合二為一、互相印證

【技能傍身】掌握發(fā)票實(shí)操要點(diǎn),實(shí)現(xiàn)金稅系統(tǒng)嚴(yán)征管下的應(yīng)對(duì)

【應(yīng)對(duì)有方】排查發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn),完成合規(guī)、高效發(fā)票管理方法

【重中之重】虛開(kāi)發(fā)票之核心把控及納稅人、財(cái)務(wù)人員自保指南

 

課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天

課程對(duì)象:財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)專(zhuān)員等

課程方式:講師講授+案例分析+情景模擬+互動(dòng)討論

 

課程大綱

導(dǎo)引:數(shù)電發(fā)票和金稅四期有什么關(guān)系?金稅四期是否已全面上線(xiàn)?

第一講:數(shù)字化監(jiān)管下,企業(yè)的稅收管理觀念

1. 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對(duì)(實(shí)現(xiàn)新一戶(hù)式畫(huà)像)

2. 資金控稅(賬外經(jīng)營(yíng)一網(wǎng)打盡)

3. 數(shù)電發(fā)票和業(yè)務(wù)互相印證,推動(dòng)稅務(wù)后臺(tái)“自動(dòng)記賬、自動(dòng)算稅”

討論:稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)穿透銀行系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對(duì)納稅人資金的實(shí)時(shí)監(jiān)管嗎?

討論:數(shù)電發(fā)票能否防范虛開(kāi)?

 

第二講:數(shù)電發(fā)票實(shí)務(wù)運(yùn)用之風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)把控(場(chǎng)景解析)

1. 數(shù)電發(fā)票上線(xiàn),數(shù)據(jù)管稅邁入新的階段

2. 數(shù)電發(fā)票、數(shù)電紙票、紙電發(fā)票、紙質(zhì)發(fā)票的區(qū)別

3. 稅局對(duì)數(shù)電發(fā)票開(kāi)具額度的管理方式

4. 小規(guī)模、一般人對(duì)數(shù)電發(fā)票的剩余可用額度不同計(jì)算方式

5. 剩余可用額度與紅字發(fā)票開(kāi)具的關(guān)系

6. 數(shù)電紅字發(fā)票開(kāi)具的流程

7. 數(shù)電發(fā)票的標(biāo)簽化、要素化、去版式、授信制、賦碼制

8. 發(fā)票開(kāi)具時(shí),出現(xiàn)紅黃藍(lán)預(yù)警

9. 剖析每張?zhí)囟I(yè)務(wù)的數(shù)電發(fā)票

10. 數(shù)電發(fā)票開(kāi)具后具體交付流程

11. 數(shù)電發(fā)票歸檔的合規(guī)方式

12. 數(shù)電發(fā)票的防重復(fù)報(bào)銷(xiāo)

13. 數(shù)電發(fā)票全面上線(xiàn)后,對(duì)財(cái)務(wù)人員具體影響

14. 數(shù)電發(fā)票全面上線(xiàn)后,企業(yè)合規(guī)應(yīng)對(duì)方向

 

第三講:票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)管理與實(shí)務(wù)運(yùn)用

一、發(fā)票開(kāi)具階段風(fēng)險(xiǎn)防控

1. 極具迷惑的“混合銷(xiāo)售”與“兼營(yíng)”

案例:倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)+交通運(yùn)輸,是兼營(yíng)還是混合銷(xiāo)售?看企業(yè)是怎么被稅籌帶入溝里!

案例:發(fā)票流轉(zhuǎn)開(kāi)具,涉及三家企業(yè),到底哪家開(kāi)票稅率出現(xiàn)了問(wèn)題!

2. 超出經(jīng)營(yíng)范圍,發(fā)票的開(kāi)具方法

討論:發(fā)生了常態(tài)性但超出了經(jīng)營(yíng)范圍的業(yè)務(wù),發(fā)票就不能開(kāi)具了嗎?

3. 提前開(kāi)具發(fā)票的虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)把控

案例:提前開(kāi)具發(fā)票,被認(rèn)定為虛開(kāi)!

預(yù)警指標(biāo):企業(yè)開(kāi)具發(fā)票收入大于所得稅收入

4. 三流一致的合理運(yùn)用

1)貨物流

2)資金流

3)發(fā)票流

討論:您企業(yè)的發(fā)票管理有嚴(yán)格遵循三流一致嗎?

5. 直接收款、預(yù)收、賒銷(xiāo)、分期等不同收款模式下的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

案例:從底層邏輯上全面梳理不同納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

討論:一律按發(fā)票開(kāi)具時(shí)間交稅,合適嗎?

二、票據(jù)取得階段風(fēng)險(xiǎn)防控

1. 跨年發(fā)票、跨期費(fèi)用的稅前扣除

1)賬務(wù)和稅務(wù)的不同處理

2)稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)沒(méi)有取得發(fā)票的柔性執(zhí)法

3)歷史虛開(kāi)發(fā)票引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),追征期的合理運(yùn)用

案例:虛開(kāi)抵扣稅款,稽查局為什么不追征?

2. 稅前扣除與發(fā)票的恩恩怨怨

1)有發(fā)票不一定能稅前扣除,稅前扣除不一定需要發(fā)票

2)違約金開(kāi)票、不開(kāi)票的邏輯把握

案例:看違約金稅前扣除的四種不同情形,有票無(wú)票不絕對(duì)!

3)稅前扣除憑證除了發(fā)票外,無(wú)票列支的合理情形

討論:實(shí)務(wù)中,哪些支出不需要發(fā)票也能稅前扣除?

預(yù)警指標(biāo):企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額

三、全面梳理異常憑證、虛開(kāi)發(fā)票的界定

1. 異常憑證與虛開(kāi)發(fā)票界限把控

1)異常憑證的七種類(lèi)型

2)被通知取得異常憑證后的規(guī)范涉稅處理

3)異常憑證反敗為勝為正常憑證

4)異常憑證不等同于虛開(kāi)發(fā)票

案例:遠(yuǎn)大生水異常憑證,如何自救成功,異常變正常?

2. 虛開(kāi)發(fā)票的不同性質(zhì)界定及涉稅處理

1)善意取得虛開(kāi)

2)不合規(guī)扣稅憑證

3)惡意串通虛開(kāi)

討論:《已證實(shí)虛開(kāi)單》是否代表下游惡意虛開(kāi)?

3. 稅法虛開(kāi)與刑法虛開(kāi)界限把控

案例:一審、二審認(rèn)定虛開(kāi)專(zhuān)票罪,最高院再審逆風(fēng)翻盤(pán),當(dāng)庭無(wú)罪釋放!

4. 財(cái)務(wù)人員被卷入虛開(kāi)事件,自保的三大要點(diǎn)

1)事前——樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

2)事中——嚴(yán)格監(jiān)督虛開(kāi)行為

3)事后——刑法條款把控

 

第四講:發(fā)票之一戶(hù)式預(yù)警指標(biāo)分析(情景式案例解析)

情景一:企業(yè)取得高額咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

案例:咨詢(xún)費(fèi)發(fā)票被查,失去小型微利稅收優(yōu)惠待遇

情景二:企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除未足額取得發(fā)票入賬風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

案例:未實(shí)際支付的財(cái)務(wù)費(fèi)用4411萬(wàn)不允許稅前扣除

情景三:企業(yè)取得大型商超開(kāi)具的發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

案例:預(yù)付款不征稅發(fā)票稅前扣除被查

情景四:企業(yè)取得“小微企業(yè)”開(kāi)具的發(fā)票占比過(guò)大風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

案例:利用稅收洼地“偽籌劃”,企業(yè)補(bǔ)稅5000萬(wàn)

情景五:企業(yè)取得有銷(xiāo)無(wú)進(jìn)納稅人開(kāi)具的發(fā)票稅前扣除

案例:收到預(yù)收款,開(kāi)了帶稅率的增值稅發(fā)票,產(chǎn)生了虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)

情景六:企業(yè)取得生命周期異常納稅人開(kāi)具的發(fā)票稅前扣除

案例:注銷(xiāo)不是終點(diǎn),股東被稅局追繳稅款

情景七:企業(yè)取得作廢發(fā)票稅前扣除

案例:因商業(yè)糾紛違規(guī)作廢和紅沖發(fā)票定偷稅

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑


 
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