個稅年度匯算清繳操作與實務(wù)

【課程背景】

個稅年度匯算清繳就是，居民個人將一個納稅年度內(nèi)取得的工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費等四項所得合并后按年計算全年最終應(yīng)納的個人所得稅，再減除納稅年度已預(yù)繳的稅款后，計算應(yīng)退或者應(yīng)補稅額，向稅務(wù)機關(guān)辦理申報并進行稅款結(jié)算的行為。

【課程收益】

1、了解年度匯算清繳的情形

2、了解年度匯算清繳需要準(zhǔn)備的事項 

3、掌握年度匯算清繳的操作流程與辦法

4、掌握辦理補稅或退稅的事項

5、學(xué)會手機APP或網(wǎng)頁 Web 端匯算清繳操作

【課程對象】

經(jīng)營層、各直線經(jīng)理、人力資源工作者、財務(wù)工作者、員工等

【課程大綱】

一、我需要年度匯算嗎

1、什么是年度匯算

2、我需要辦理年度匯算嗎

（1）我是否不用辦理 2019 年度匯算

（2）我是否屬于需要辦理綜合所得年度匯算的情形

（3）哪些情形可以通過綜合所得年度匯算申請退稅

（4）哪些情形應(yīng)當(dāng)辦理綜合所得年度匯算補稅

（5）如何快速直觀知道我是否需要辦理年度匯算

3、辦理年度匯算要哪些步驟

4、未按規(guī)定辦理年度匯算，會有什么后果

案例1：我全年只在一個單位拿工資，我需要辦理年度匯算么

案例2：年度匯算時，可減除的扣除項目有哪些

二、我應(yīng)該什么時候辦理年度匯算

1、年度匯算應(yīng)該什么時間辦理

2、未按期辦理年度匯算需要承擔(dān)什么責(zé)任么

三、我該去哪兒辦理年度匯算

1、什么是我的主管稅務(wù)機關(guān)

2、什么是匯繳地？我選擇匯算清繳地后可以變更嗎

3、我有任職受雇單位，該去哪里辦理年度匯算

4、我是個自由職業(yè)者，該去哪里辦理匯算

5、什么是經(jīng)常居住地

6、由單位代辦年度匯算的，需向哪個稅務(wù)機關(guān)辦理

7、超過匯算期我該向哪里辦理申報

案例：專項附加扣除有哪些

四、我該為年度匯算做哪些準(zhǔn)備

1、我該為年度匯算準(zhǔn)備哪些資料信息

2、我的收入納稅信息可從哪里獲得

3、我對收入納稅信息有異議怎么辦

4、年度匯算結(jié)束后，我需要留存哪些資料備查

5、不如實申報會有什么后果

案例：哪里可以查詢本人相關(guān)的預(yù)扣預(yù)繳稅款信息

五、我該如何辦理年度匯算申報

1、想自己辦年度匯算，我該如何辦

2、手機個人所得稅 APP 申報

3、自然人電子稅務(wù)局申報

4、辦稅服務(wù)廳申報

5、郵寄申報

6、我應(yīng)該填報哪類申報表

7、使用稅務(wù)機關(guān)提供的預(yù)填申報數(shù)據(jù)辦理年度匯算常見問題

8、想請單位代辦年度匯算，我該怎么

9、單位為員工代辦年度匯算，該怎么辦

案例：手機個人所得稅 APP 申報

六、我該如何辦理退稅或補稅

1、我如何辦理退稅

（1）我的稅會退到哪里

（2）什么是符合條件的銀行賬戶

（3）我可以放棄退稅嗎

（4）什么情況下會導(dǎo)致退稅審核不通過或者退稅失

（5）我可以查我的退稅進度嗎

2、我如何辦理補稅

（1）年度匯算時需要補稅的，應(yīng)該在什么期限補繳完畢

（2）年度匯算補稅的，有哪些繳稅方式

（3）采用郵寄申報的如何補稅

（4）采用由扣繳義務(wù)人代為年度匯算的如何補稅

（5）如何確定我補稅成功

案例：采用由扣繳義務(wù)人代為年度匯算的如何補稅

七、年度匯算申報后我還需要關(guān)注什么

1、我如何查詢辦理進度

2、如何知道我的年度匯算已經(jīng)辦理完畢

3、年度匯算結(jié)束后，稅務(wù)機關(guān)要核實我的匯算信息，我該怎么辦

八、手機APP或網(wǎng)頁 Web 端匯算清繳操作

1、簡易申報

（1）確認(rèn)申報表信息

（2）申請退稅

（3）更正與作廢

2、標(biāo)準(zhǔn)申報

  （1）確認(rèn)基本信息

（2）生成和確認(rèn)申報表信息

（3）修改申報表信息

（4）繳納稅款或申請退稅

（5）更正與作廢

3、選擇自行填寫

（1）填寫收入和稅前扣除信息

（2）繳納稅款或申請退稅