業(yè)務循環(huán)中的內部控制課程

內容提要
中國企業(yè)內控建設已經到了實務操作、提升管理水平的重要階段，但在企業(yè)具體的內控實務操作過程中，如何在各個業(yè)務環(huán)節(jié)中落實內控，成為企業(yè)內控建設面臨的普遍難題。
-在銷售業(yè)務中，客戶信用管理不當導致銷售收入大幅增長但企業(yè)現(xiàn)金流入卻沒有增加；
-在信用銷售中，信用政策訂立不到位，企業(yè)壞賬增加；
-在采購控制中，花了高價格卻沒有買到好東西，導致產品質量出現(xiàn)問題，客戶流失；
-在生產與存貨中，存貨占用資金過多，出現(xiàn)停工待料，產能控制失效，占用大量資金；
-在人力資源管理中，薪酬績效管理失當，員工流失率高；
-在合同管理中，因為授權審批不當、疏忽背景調查，導致企業(yè)陷入法律糾紛，蒙受巨大損失；
-在投融資管理中，投資失控，項目回收期估計錯誤，融資方式選擇不正確。

課程收益
【解決業(yè)務內控難題】識別業(yè)務流程中的管控精要，解決實際工作中控制難題
【大量案例實操指導】通過大量案例融會貫通控制活動及方法，讓您豁然開朗
【完善內控降低風險】通過完善內部控制體系，提升企業(yè)風險管理水平

課程對象
財務經理、內控內審經理、各業(yè)務部門經理和主管、各部門內控、內審人員

課程大綱
第一部分  風險管理、內部控制、合規(guī)的內涵
-風險控制基本模型
-合規(guī)模型
-三道防線
-內部控制基本規(guī)范及應用指引
-內部控制缺陷的劃分與披露
-風險管理組織架構
-內控手冊示例——權限指引表、控制表單、流程圖

第二部分  業(yè)務循環(huán)控制的基本概念
-企業(yè)業(yè)務循環(huán)
-業(yè)務循環(huán)中的內部控制
-業(yè)務循環(huán)的內控框架
-業(yè)務循環(huán)內部控制檢查
-業(yè)務循環(huán)內部控制方法
-業(yè)務循環(huán)內部控制綜合績效模型
-用戰(zhàn)略地圖描述業(yè)務循環(huán)控制的績效

第三部分  狹義的業(yè)務循環(huán)內部控制
-傳統(tǒng)業(yè)務循環(huán)的內部控制目標、途徑、方式
-業(yè)務活動全生命周期管控框架

第四部分  銷售業(yè)務循環(huán)控制
-銷售與應收賬款循環(huán)全景圖
-銷售與應收賬款循環(huán)風險點
-16個常見的銷售模式分析
-產品銷售價格控制
-成本加成法商品銷售價管理的本量利模型
-多類產品種類變動對盈虧平衡點的影響
-安全邊際及預警值
-運用EVA進行績效考核設計
-目標成本管理的實施原則
-銷售流程管理風險點

第五部分  應收賬款管控
-信用風險產生的原因
-信用銷售的4項成本
-應收賬款管理體系搭建
-全流程應收賬款管理
-應收賬款風險內容與產生原因
-應收賬款客戶信用檔案：6表+1報告
-應收賬款風險應對
-整體信用額度：標準信用期限、應收賬款掛賬期和平均未結清銷售額
-典型信用政策的類型特征與使用局限性
-信用政策組合
-信用風險整體解決方案

第六部分  采購控制
-采購與應付賬款循環(huán)全景圖
-采購與應付賬款循環(huán)風險點
-采購業(yè)務五階段管理模型
-庫存控制與拉動式生產
-采購價格、總成本、需求與增值管理

第七部分  應付賬款控制
-應付賬款管理風險點
-應付賬款管理總體控制
-現(xiàn)金轉換周期

第八部分  生產與存貨循環(huán)控制
-生產與存貨循環(huán)
-生產與存貨循環(huán)風險點
-存貨價值核算
-銷售端、倉庫端、生產端控制
-傳統(tǒng)成本法與作業(yè)成本法
-對生產過程中浪費行為的控制
-成本控制價值工程的基本策略（V=F/C）
-產品功能成本決策——評分法、強制評分法

第九部分  人力資源與工資成本控制
-人力資源與工薪循環(huán)
-人力資源與工薪循環(huán)業(yè)務活動風險點
-人力資源與工薪循環(huán)——要點與控制策略
-薪酬福利體系設計控制原則
-薪酬管理風險點
-員工穩(wěn)定性控制
-勞動生產率管控

第十部分  投、融資控制
-投融資風險控制點
-長期投資決策模型：回收期法、 貼現(xiàn)回收法、 凈現(xiàn)值法（-PV）、 盈利指數(shù)法（PI）、內部收益率（IRR）
-公司合并前后股權比例計算
-創(chuàng)業(yè)企業(yè)股權稀釋過程

第十一部分  合同風險控制
-合同管理流程全景圖
-一般合同風險
-保證合同風險
-法律風險防范經典案例

第十二部分  工程項目風險控制
-工程建設風險：人、物的不安全因素、管理的缺失
-工程建設風險防范措施

第十三部分  業(yè)務外包風險控制
-業(yè)務外包流程全景圖
-外*程風險控制

第十四部分  研發(fā)風險控制
-研發(fā)流程全景圖
-研發(fā)風險控制

第十五部分  擔保業(yè)務風險控制
-《公司法》關于擔保的規(guī)定
-擔保業(yè)務風險控制