地產(chǎn)風控管理及財務審核內(nèi)訓培訓課程

【課程大綱】

一、招標采購合規(guī)性

1、為什么要進行資產(chǎn)采則購審計

1）招采的模式

2）供應商及新供應商入圍的考察

3）開標、評標、定標過程中的舞弊

2、采購一般流程

1）制定采購計劃

2）請購

3）選擇供應商

4）確定采購價格

5）合同訂立、審批、修改

6）驗收

7）付款審核

8）賬款核對

9）采購后評價、質保

3、采購審核內(nèi)容

1）審制度流程——內(nèi)控制度建立及執(zhí)行

2）審計劃——審查采購計劃的編制與執(zhí)行

3）審詢價比價——供應商的選定流程

4）審合同——采購業(yè)務的保障

5）審價格——采購業(yè)務的核心

6）審供貨——物資訂貨、 供應過程的管控

7）審驗收——采購業(yè)務的成效

8）審付款——采購業(yè)務最后關卡

9）審零星一一小零星也可能有大損失

10）審會計——會計控制的有效性

11）審評估——采購業(yè)務的后評估、供應商管理

12）審采購舞弊——圍標串標

二、合同管理及審核

1、合同全流程管理

2、事前簽訂原則及招標原則

3、專項合同通用內(nèi)容

4、合同關注重點

1）合同主體及合同標的

2）建筑合同計價方式及風險

3）合同質量、數(shù)量

4）合同價款及支付條件

5）合同履行期限、地點和方式

6）合同違約責任及爭議解決方式

三、工程設計及成本控制

1、設計貫穿工程項目的各階段

1）項目規(guī)劃階段

2）項目準備階段

3）項目實施階段

4）項目運營階段

2、審計管理的目標

1）項目總投資總體可控

2）設計方案按時完成審批

3）設計進度的有序可靠

4）設計質量及系統(tǒng)完整

5）設計服務工作及時到位

3、設計單位選擇及管理

1）選擇設計單位失誤的原因

2）限額設計審核--層層限額設計

3）設計變更管控--方案、配置可滿足要求

4）施工圖設計變更-交底、完整、跟蹤

四、工程結算的依據(jù)

1、不同階段的結算風險

2、工程結算依據(jù)及范圍

3、工程結算審核-看圖、抽查、分析、開挖

4、結算通用流程

5、施工圖不作為結算審計的唯一依據(jù)

6、審核材料、設備貫穿 驗收

7、工程變更單審查

8、定額計價與商譽責任性

9、扣款合理性

五、行業(yè)舞弊風險

1、對采購舞弊的嫌疑人的鑒定

2、對舞弊嫌疑人的關注

3、地產(chǎn)營銷幾大舞弊方式

4、綠化工程舞弊審計

隱蔽工程舞弊審計

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏