2022年減稅降費優(yōu)惠落地與稅務風險管理

【課程背景】

在疫情以及國際經濟形勢變化的影響下，企業(yè)生存與發(fā)展的外部環(huán)境也越來越嚴峻，為了幫助企業(yè)度過難關，國家近幾年出臺了一系列的減稅降費政策，那么如何才能將這些優(yōu)惠政策轉化成企業(yè)的稅收紅利？這需要我們認真研究和解讀政策背后的關鍵要點。

 另外，對于中小企業(yè)來說，由于經營不規(guī)范、財務不規(guī)范引起稅務管理不規(guī)范，而這種不規(guī)范由于歷史原因復雜、運行時間長，以至于成為企業(yè)和財務管理的一個難點和疼點。

稅務政策背后需要關注哪些要點？

企業(yè)稅務風險在稅收大數據面前很容易被引爆，怎么辦？

如何化解中小企業(yè)普遍存在的稅務問題？

解讀稅收條款、把握政策走勢；揭示稅務問題背后的原因、幫助企業(yè)構建稅務風險處理思路！本課程撥云見日，讓企業(yè)及財務人員掌握對國家稅收政策的利用、掌握如何對稅收風險進行控制。

黃老師具有多年的稅務籌劃經驗，幫助多家企業(yè)成功實現了稅務籌劃架構搭建和稅務風險防范，對于國家財稅政策變化具有較深研究。

本課程結合最新財稅政策變化解讀讓學員了解國家稅收政策的發(fā)展趨勢，同時從實踐角度給企業(yè)防范稅務風險提供有益建議。

【課程收益】

?  2022年最新稅收政策解讀

?  稅務稽查的內容和應對方法

?  掌握如何防范稅務風險

?  涉稅風險發(fā)生后的應對措施

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】老板、財務人員、涉稅管理人員

【課程時間】1天（每天6小時）

【課程大綱】

第一講 2022年減稅降費政策解讀

1、2022年新出臺減稅降費政策解讀

?  2022年增值稅期末留抵退稅政策

?  中小微企業(yè)設備器具所得稅稅前扣除政策

?  航空和鐵路運輸企業(yè)分支機構暫停預繳增值稅政策

?  公共交通運輸服務收入免征增值稅政策

?  3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除政策

?  增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策

?  科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除政策

?  快遞收派服務收入免征增值稅政策

?  減征部分乘用車車輛購置稅政策

?  小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策

?  小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅政策

?  制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費政策

?  階段性緩繳企業(yè)社會保險費政策

?  印花稅降低政策

2、延續(xù)實施的減稅降費政策

?  重點群體創(chuàng)業(yè)稅費扣減政策

?  吸納重點群體就業(yè)稅費扣減政策

?  企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策

?  扶貧貨物捐贈免征增值稅政策

?  自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)稅費扣減政策

?  吸納退役士兵就業(yè)稅費扣減政策

?  科技企業(yè)孵化器等免征房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和增值稅政策

?  高校學生公寓免征房產稅、印花稅政策

?  城市公交站場等運營用地免征城鎮(zhèn)土地使用稅政策

?  農產品批發(fā)市場、農貿市場免征房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策

?  從事污染防治的第三方企業(yè)減免企業(yè)所得稅政策

?  支持疫情防護救治等免征個人所得稅政策

?  商品儲備免征印花稅和房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅兩稅政策

?  制造業(yè)中小微企業(yè)繼續(xù)延緩繳納2021年第四季度部分稅費

?  生產、生活性服務業(yè)增值稅加計抵減政策

?  創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關稅收優(yōu)惠政策

?  全年一次性獎金個人所得稅優(yōu)惠政策

?  上市公司股權激勵個人所得稅優(yōu)惠政策

?  外籍個人津補貼個人所得稅優(yōu)惠政策

?  階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率政策

第二講、稅務稽查的邏輯

1、強大的稅務網絡爬蟲功能

案例：企業(yè)對銷售收入包裝宣傳，牽涉出偷稅問題

2、稅務稽查的四大原因

3、稅務稽查的方法和手段有哪些

?  引起稅務稽查的四大原因

?  稅務稽查和稅務檢查有何不同

案例：影視圈陰陽合同事件引發(fā)稅務大檢查

?  稅務稽查的類型有哪些

4、金稅四期系統(tǒng)能實現哪些數據比對

?  金稅系統(tǒng)如何對基礎信息進行比對

案例：基礎數據比對不一致，牽扯出企業(yè)稅務問題

?  你的企業(yè)稅負率合理嗎

?  財務指標是否異常

?  進銷品名、規(guī)格是否一致

案例：黃金案頻發(fā)，金稅系統(tǒng)鎖定開票品名、規(guī)格不一致行為

5、上游企業(yè)稅務異常牽扯到下游

案例：虛開增值稅發(fā)票牽涉到下游數百家企業(yè)

6、內部人員舉報

案例：人員離職舉報，A公司偷稅被查

7、應對稅務稽查的技巧

第三講、會計報表隱含的風險評估和防范技巧

1、企業(yè)常見的21項稅務問題

2、貨幣資金風險及處理技巧

3、其他應收款掛賬風險及處理技巧

4、存貨賬實不符處理技巧

5、其他應付款掛賬風險及處理技巧

6、轉增資本風險及處理技巧

7、收入隱含的風險及處理技巧

8、成本隱含的風險及處理技巧

綜合案例講解、課堂練習

第四講、主要稅種涉稅風險防范

1、增值稅涉稅風險防范

?  銷售涉稅風險及防范

?  采購涉稅風險及防范

?  發(fā)票涉稅風險及防范

2、企業(yè)所得稅涉稅風險及防范

?  收入確認風險與防范

?  成本確認風險與防范

?  三項經費扣除風險與防范

?  業(yè)務招待費、廣宣費扣除風險與防范

?  加計扣除風險與防范

?  對外捐贈風險與防范

?  手續(xù)費、傭金入賬風險與防范

?  借款利息稅前扣除風險與防范

?  資產報廢、壞賬損失稅前扣除風險與防范

綜合案例講解、課題練習

第五講、稅務風險法律后果及應對技巧

1、稅收制度：對企業(yè)和法人有哪些影響

2、聯合懲戒制度：對企業(yè)和法人有哪些影響

3、違反稅收法律制度的十四項罪名

4、虛開增值稅發(fā)票面臨的法律后果

5、虛開普通發(fā)票面臨的法律后果

案例：企業(yè)注銷后通過其他公司開票被查，三人被判刑

6、偷稅面臨的經濟和法律后果

7、企業(yè)被認定為虛開或偷稅后的處理方法

案例：虛開增值稅發(fā)票被查后積極認罪認罰被免于刑事處罰

案例：虛開增值稅發(fā)票被最高院判定無罪

8、被稅務稽查后的風險應對措施

綜合案例講解、課堂練習