支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范

課程收益

本課程通過(guò)對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)、I、II、III類結(jié)算賬戶新規(guī)定、匯兌、支票、本票和匯票的操作實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的解析，提高學(xué)員支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)水平，掌握支付結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)和操作規(guī)程，提升會(huì)計(jì)人員的支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。本課程充分結(jié)合學(xué)員實(shí)際工作內(nèi)容，重點(diǎn)內(nèi)容均由豐富的銀行案例支撐，讓學(xué)員在生動(dòng)的故事（案例）中深刻領(lǐng)會(huì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制方法；以學(xué)員為中心，充分調(diào)動(dòng)學(xué)員的學(xué)習(xí)積極性，讓學(xué)員在培訓(xùn)中主動(dòng)參與練習(xí)和問(wèn)題解答。課程同時(shí)具有適用性、針對(duì)性和趣味性。

課程對(duì)象：柜面業(yè)務(wù)人員，結(jié)算業(yè)務(wù)人員，會(huì)計(jì)主管，等等。

課程大綱

一、支付結(jié)算基礎(chǔ)和結(jié)算賬戶管理

1. 支付結(jié)算基礎(chǔ)

1) 定義、支付結(jié)算原則。

2) 途徑：柜面、電子渠道。

3) 結(jié)算工具：票據(jù)、信用卡、匯兌、委托收款。

2. 結(jié)算賬戶管理

1) 個(gè)人結(jié)算賬戶和開(kāi)戶要求。

2) 單位結(jié)算賬戶分類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專業(yè)存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

3) 單位結(jié)算賬戶開(kāi)戶流程：核準(zhǔn)類賬戶開(kāi)戶流程，備案類賬戶開(kāi)戶流程。

4) 單位結(jié)算賬戶的風(fēng)險(xiǎn)防控：支票戶的風(fēng)險(xiǎn)防控，預(yù)留印鑒的管理。

5) I、II、III類賬戶相關(guān)規(guī)定、區(qū)分和管理。

二、電子匯劃業(yè)務(wù)

1. 電子匯劃的渠道：大額支付、小額支付、系統(tǒng)內(nèi)匯劃、全國(guó)農(nóng)信銀系統(tǒng)。

2. 往賬處理流程：客戶申請(qǐng)、柜員審查、錄入復(fù)核。

3. 往賬處理中的風(fēng)險(xiǎn)控制。

4. 來(lái)賬處理流程：來(lái)賬監(jiān)控、不同類型來(lái)賬處理。

5. 來(lái)賬處理中的風(fēng)險(xiǎn)控制。

6. 查詢查復(fù)的處理方法。

7. 電子銀行成員行的行號(hào)規(guī)則。

三、支票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 支票出具中的必須記載事項(xiàng)

1) 支票格式。

? 學(xué)員練習(xí)：支票簽發(fā)。

2) 必須記載事項(xiàng)的解析。

2. 印章的重要性和使用方法

1) 單位和個(gè)人在票據(jù)上加蓋印章的一般方法。

2) 支票出票的簽章要求。

3) 未加蓋預(yù)留的財(cái)務(wù)專用章，而加蓋出票人公章的，應(yīng)承擔(dān)的票據(jù)責(zé)任。

3. 支票付款的審查

1) 支票提示付款期限的2個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。

2) 現(xiàn)金支票的審查要點(diǎn)。

3) 轉(zhuǎn)賬支票的審查要點(diǎn)。

4) 支票真?zhèn)蔚淖R(shí)別。偽造和變?cè)斓暮x和區(qū)別。

? 案例：某行因未能識(shí)別出票人印章導(dǎo)致客戶資金被詐騙67萬(wàn)案。

? 案例：某行因未能識(shí)別票據(jù)金額被修改導(dǎo)致700萬(wàn)元資金被詐騙案。

四、本票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 本票出具中的必須記載事項(xiàng)

1) 本票格式。

學(xué)員練習(xí)：本票簽發(fā)。

2) 本票必須記載事項(xiàng)的解析。

2. 本票出票的簽章要求

1) 本票專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人簽章。

3. 本票出票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 出票時(shí)的會(huì)計(jì)處理

2) 出票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范：外部詐騙，內(nèi)部作弊。

? 案例：成XX通過(guò)簽發(fā)虛假本票委托書詐騙案。

? 案例：內(nèi)部員工虛開(kāi)本票到異地背書轉(zhuǎn)讓案。

4. 本票付款的風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 本票付款的審查要點(diǎn)。

2) 本票真?zhèn)蔚淖R(shí)別：本票專用章和密押模糊時(shí)處理。

? 案例：銀行未能識(shí)別700萬(wàn)元變?cè)毂酒备犊顚?dǎo)致賠償案。

3) 本票提示付款時(shí)收款人的身份識(shí)別。

五、銀行匯票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 銀行匯票出具中的必須記載事項(xiàng)

1) 銀行匯票格式。

? 學(xué)員練習(xí)：銀行匯票簽發(fā)。

2) 銀行匯票必須記載事項(xiàng)的解析。

2. 銀行匯票出票的簽章要求

1) 匯票專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人簽章。

3. 銀行匯票出票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 出票時(shí)的會(huì)計(jì)處理。

2) 銀行匯票和本票在出票時(shí)的相同點(diǎn)和區(qū)別。

3) 出票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范：外部詐騙，內(nèi)部作弊。

? 案例：棗莊市某行渠XX簽發(fā)空頭銀行匯票對(duì)外提供擔(dān)保案。

4. 銀行匯票付款的風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 銀行匯票真?zhèn)蔚淖R(shí)別：銀行匯票專用章和密押模糊時(shí)處理。

2) 銀行匯票提示付款時(shí)收款人的身份識(shí)別。

? 案例：太原XX公司申請(qǐng)的匯票被他人提示付款案。

? 案例：收款人偽造銀行匯票第三聯(lián)，匯票被某行付款案。

5. 特殊情況付款處理

1) 超過(guò)提示付款期的付款。

2) 未用退回的處理。

6. 支票、本票、匯票的背書處理

1) 背書圖。

2) 學(xué)員練習(xí)支票、本票、匯票的轉(zhuǎn)讓背書和委托收款背書。

3) 現(xiàn)金本票和銀行匯票的委托收款背書做法。

六、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 銀行承兌匯票出票和承兌方法

? 學(xué)員練習(xí)：簽發(fā)銀行承兌匯票。

1) 出票和承兌的流程，相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

2. 出票和承兌時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 客戶資信審查；防內(nèi)部作弊。

? 案例：某行副行長(zhǎng)虛開(kāi)銀行承兌匯票案用于背書轉(zhuǎn)讓案。

3. 銀行承兌匯票兌付實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 銀行承兌匯票兌付的審查要點(diǎn)

? 案例：某5萬(wàn)元銀行承兌匯票被變?cè)鞛?0萬(wàn)元案。

2) 超過(guò)提示付款期限（10天）的銀行承兌匯票處理。

3) 超過(guò)付款期限（2年）的銀行承兌匯票的處理方法。

4. 銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、質(zhì)押

? 學(xué)員練習(xí)：貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)背書的做法；質(zhì)押背書的做法。

1) 辦理貼現(xiàn)和質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)的票據(jù)審查要點(diǎn)。

2) 寫明“不得轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)背書審查。

3) 貼現(xiàn)時(shí)出現(xiàn)持票人與前手交易不真實(shí)的處理。

4) 有條件承兌的銀行承兌匯票處理。

5. 銀行承兌匯票真實(shí)性查詢

查復(fù)書寫明“真?zhèn)巫员妗钡闹匾浴?/span>

? 案例：某行出具不妥銀行承兌匯票查復(fù)書導(dǎo)致賠償150萬(wàn)元案。

七、票據(jù)遺失的處理

1. 可以向付款銀行申請(qǐng)掛失的票據(jù)種類。

2. 向銀行申請(qǐng)掛失的缺陷：臨時(shí)性措施。

3. 票據(jù)公示催告的方法。公示催告后銀行的處理措施。

? 案例：公示催告樣本。

? 案例：除權(quán)判決書樣本。

4. 票據(jù)公示催告的風(fēng)險(xiǎn)：法律缺陷。

5. 除權(quán)判決后提示付款的處理。

八、委托收款業(yè)務(wù)

1. 委托收款的業(yè)務(wù)范圍。

2. 委托收款的處理流程：發(fā)出委托收款的處理流程、收到委托收款的處理流程。重點(diǎn)講授銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的委托收款處理。

3. 委托收款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防控。

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