銷售費用預(yù)算制定和執(zhí)行監(jiān)督

【課程背景】
凡事預(yù)則立、不預(yù)則廢，預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標(biāo)實現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標(biāo)和責(zé)任意識，實現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動各項工作有序開展，做到考核有標(biāo)準(zhǔn)、獎懲有依據(jù)。
在一個企業(yè)，銷售是內(nèi)部價值鏈起點，規(guī)劃好銷售工作、做好銷售預(yù)算特別是銷售費用預(yù)算，對全年公司目標(biāo)實現(xiàn)具有重要作用。
在預(yù)算制定過程中，普遍存在以下一些問題：
部門抱怨預(yù)算費用不夠！
員工抱怨費用額度分配不合理！
對費用執(zhí)行監(jiān)控不到位！
這些問題產(chǎn)生的根源是什么？如何解決？
黃老師認(rèn)為，做好費用預(yù)算要解決前、中、后三個層面問題，首先費用預(yù)算要做好規(guī)劃設(shè)計，也就是解決費用配置合理性問題；其次是預(yù)算過程有監(jiān)控；最后是執(zhí)行結(jié)果有獎懲。
預(yù)算是目標(biāo)實施的重要工具，它幫助費用執(zhí)行具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開展和順利落地。
黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類型公司的預(yù)算實操經(jīng)驗，幫助多家公司建立了科學(xué)的預(yù)算體系，黃老師采取理論結(jié)合實際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】
掌握目標(biāo)如何設(shè)定
掌握目標(biāo)分解的方法
掌握銷售費用預(yù)算編制方法
掌握如何對銷售費用執(zhí)行實施監(jiān)控
掌握預(yù)算考核方法

【課程特色】經(jīng)驗?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】各級銷售管理人員、市場部人員、財務(wù)人員

【課程大綱】
一、銷售費用概述
1、銷售費用的兩大類別
-面向市場和客戶的費用
-銷售部內(nèi)部發(fā)生的費用
工具：銷售費用明細(xì)表、銷售費用分類表
2、哪些因素影響費用投向
-公司戰(zhàn)略目標(biāo)
-市場開發(fā)力度
-大客戶資源投入
-產(chǎn)品滲透率
-營銷策略
工具：不同營銷策略下的費用測算
3、銷售費用投向的二項原則
-重點確保原則
-效率優(yōu)先原則
工具：銷售費用投向分配表
4、本量利工具在銷售費用預(yù)算中的作用
工具：本量利計算表

二、銷售費用如何測算？
1、人員工資社保費用支出測算
-銷售目標(biāo)下的人員配置
-薪酬社保測算
-獎金提成測算
工具：薪酬計算表、獎金提成計算表
2、福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費測算
-培訓(xùn)計劃安排
-員工福利計劃安排
-費用測算
工具：三項經(jīng)費計算表
3、辦公費用測算
-人均耗用定額制定
-辦公費用測算
工具：辦公費用計算表
4、通訊費用測算
-通訊費定額制定
-通訊費測算
工具：通訊費用計算表
5、差旅費測算
-差旅標(biāo)準(zhǔn)制定
-差旅費測算
工具：差旅費用計算表
6、業(yè)務(wù)招待費測算
-業(yè)務(wù)招待費范圍及規(guī)定
-業(yè)務(wù)招待費測算
工具：業(yè)務(wù)招待費計算表
7、廣宣費測算
-廣告費、宣傳費定義
-廣宣計劃
-廣告費投放的三種計算方法
-廣宣費計算
工具：廣宣費計算表
8、運輸費測算
-運輸費用歷史分析
-建立運輸費用本量利關(guān)系
-運輸費用測算
工具：廣宣費計算表
9、其他銷售費用測算
工具：其他銷售費用計算表
10、費用一定情況下的預(yù)算安排
-按照事項重要程度決定費用大小
-用費效比衡量項目費用投入
工具：費效比計算表

三、費用預(yù)算如何編制？
1、費用預(yù)算編制的前期準(zhǔn)備工作有哪些
2、如何科學(xué)編制固定費用和變動費用預(yù)算
-找到費用和業(yè)務(wù)量變動的關(guān)系-彈性預(yù)算編制
-固定費用編制的方法-固定預(yù)算編制
3、重大費用項目預(yù)算編制如何確定
-關(guān)注重點費用-零基預(yù)算
-一般費用的確定-增量預(yù)算
4、如何使預(yù)算更合理
-便于年度目標(biāo)考核-定期預(yù)算
-使目標(biāo)更貼合實際-滾動預(yù)算
-短期看變化，長期看目標(biāo)-滾動預(yù)算與定期預(yù)算結(jié)合
5、如何評價各業(yè)務(wù)板塊費用預(yù)算編制的合理性
-年度要做哪些事-工作計劃
-費用花費是否合理-費效比評估
課堂實操練習(xí)：費用預(yù)算編制

四、銷售費用預(yù)算執(zhí)行控制
1、月度工作計劃及費用計劃
-月度工作計劃審批要點
-月度費用計劃審批要點
2、費用預(yù)算執(zhí)行 
-預(yù)算費用四大控制手段
-哪些費用應(yīng)該由公司或者銷售部統(tǒng)一配置
3、費用預(yù)算調(diào)整
-預(yù)算調(diào)整的四種情況
-預(yù)算調(diào)整的時間
4、超預(yù)算審批流程
-重大費用調(diào)整流程
-一般費用調(diào)整流程
5、建立三重一大決策機制

五、銷售費用預(yù)算監(jiān)督
1、建立銷售費用三級預(yù)算監(jiān)督體系
-部門監(jiān)督
-財務(wù)監(jiān)督
-審計監(jiān)督
2、部門對銷售費用的監(jiān)督措施
-請示制度
-標(biāo)準(zhǔn)掌控
-工作計劃檢查
-回訪
3、財務(wù)監(jiān)督
-月度、周資金計劃控制
-費用報銷制度控制
-例外事項流程控制
-財務(wù)分析控制
工具：預(yù)算分析報告如何分析預(yù)算執(zhí)行問題
4、審計監(jiān)督
-一般費用檢查監(jiān)督
-重大費用的檢查監(jiān)督
-專項檢查監(jiān)督

六、銷售費用執(zhí)行考核
1、建立分級考核體系
-哪些費用是對業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人考核
-哪些費用是對銷售員工考核
2、如何設(shè)置考核指標(biāo)
-對考核費用進行分類
-制定考核標(biāo)準(zhǔn)
3、費用的考核獎懲
-費用和目標(biāo)計劃掛鉤
-費用和業(yè)績掛鉤