數(shù)字化財務(wù)與內(nèi)控內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程背景】

數(shù)字化轉(zhuǎn)型是以大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等新一代信息通信技術(shù)為驅(qū)動力，以數(shù)據(jù)為關(guān)鍵要素，通過實現(xiàn)企業(yè)的生產(chǎn)智能化、營銷精準(zhǔn)化、運營數(shù)據(jù)化、管理智慧化，催生一批新業(yè)態(tài)、新模式、新動能。

數(shù)字化轉(zhuǎn)換，包括“信息的數(shù)字化”、“流程的數(shù)字化”、“業(yè)務(wù)的數(shù)字化”，通過把財務(wù)原始單據(jù)信息數(shù)字化，利用機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)實現(xiàn)自動審核、記賬，從而成為一種新的財務(wù)作業(yè)模式，本質(zhì)是用現(xiàn)代信息技術(shù)新建一個富有活力的數(shù)字化商業(yè)模式。

【課程大綱】

一、數(shù)字化轉(zhuǎn)型的幾個關(guān)鍵點

1、以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)

2、使用信息技術(shù)

3、創(chuàng)造新價值

二、財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的方向

1、智能提單

（1）數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

（2）信息技術(shù)

（3）新價值描述

2、智能初審

（1）數(shù)據(jù)基礎(chǔ)：ICR識別原始單據(jù)，加ERP系統(tǒng)；

（2）信息技術(shù)：業(yè)務(wù)初審規(guī)則自動化；強(qiáng)調(diào)處理效率。

①發(fā)票識別

②發(fā)票信息傳輸發(fā)票池

③拉抵賬庫數(shù)據(jù)回發(fā)票池

④數(shù)據(jù)比對

⑤結(jié)果返回

⑥掃描其他原始單據(jù)提交流程

（3）新價值描述：直接替代人工完成自動審核

3、智能審核記賬

（1）數(shù)據(jù)基礎(chǔ)：ERP系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)+人工補(bǔ)錄環(huán)節(jié)

（2）信息技術(shù)：將數(shù)據(jù)定義為數(shù)字化工具；規(guī)則自動化，解決人工無法建立規(guī)則

（3）新價值描述：直接替代人完成審核、記賬工作

4、智能集采

（1）智能集采的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)是把財務(wù)業(yè)務(wù)線上化。

（2）更多的是如何與供應(yīng)商做系統(tǒng)對接，增加業(yè)務(wù)的便捷性等。

5、智能風(fēng)控

（1）建立數(shù)字化轉(zhuǎn)型委員會

（2）構(gòu)建數(shù)字化轉(zhuǎn)型的業(yè)務(wù)價值目標(biāo)

（3）規(guī)范業(yè)務(wù)流程和制度，在數(shù)據(jù)采集前的提高數(shù)據(jù)質(zhì)量

（4）構(gòu)建數(shù)據(jù)中臺，匯總數(shù)據(jù)、做數(shù)據(jù)治理提高數(shù)據(jù)量和數(shù)據(jù)質(zhì)量

三、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險：

1、信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，

（1）信息孤島

（2）重復(fù)建設(shè)

2、系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求

（1）授權(quán)管理不當(dāng)

（2）無法利用信息技術(shù)實施有效控制

3、系統(tǒng)運行維護(hù)和安全措施不到位

（1）信息泄漏

（2）信息毀損

（3）系統(tǒng)無法正常運行

四、信息系統(tǒng)的開發(fā)的內(nèi)控措施

 1、根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出項目建設(shè)方案

（1）明確建設(shè)目標(biāo)、人員配備、職責(zé)分工、經(jīng)費保障和進(jìn)度安排

（2）組織內(nèi)部各單位提出開發(fā)需求和關(guān)鍵控制點

①規(guī)范開發(fā)流程

②明確系統(tǒng)設(shè)計、編程、安裝調(diào)試、驗收、上線等全過程的管理要求

③嚴(yán)格按照建設(shè)方案、開發(fā)流程和相關(guān)要求組織開發(fā)工作

（4）企業(yè)開發(fā)信息系統(tǒng)，可以采取自行開發(fā)、外購調(diào)試、業(yè)務(wù)外包等方式。

2、企業(yè)開發(fā)信息系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)具備的功能

（1）將生產(chǎn)經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點和處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序

（2）企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)當(dāng)通過信息系統(tǒng)中的權(quán)限管理功能控制用戶的操作權(quán)限

（3）企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對不同數(shù)據(jù)的輸入方式

（4）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能，確保操作的可審計性。

3、加強(qiáng)信息系統(tǒng)開發(fā)全過程的跟蹤管理

（1）組織開發(fā)單位與內(nèi)部各單位的日常溝通和協(xié)調(diào)

（2）督促開發(fā)單位按照建設(shè)方案、計劃進(jìn)度和質(zhì)量要求完成編程工作

（3）對配備的硬件設(shè)備和系統(tǒng)軟件進(jìn)行檢查驗收，組織系統(tǒng)上線運行

4、組織獨立于開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)對開發(fā)完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗收測試

5、信息系統(tǒng)上線的各項準(zhǔn)備工作

（1）培訓(xùn)業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)管理人員

（2）制定科學(xué)的上線計劃和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換方案

（3）考慮應(yīng)急預(yù)案，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接

（4）系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，還應(yīng)制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計劃。

五  信息系統(tǒng)的運行與維護(hù)的內(nèi)控措施

1、 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)運行與維護(hù)的管理

（1）制定信息系統(tǒng)工作程序、信息管理制度以及各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范（2）及時跟蹤、發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運行中存在的問題

（3）建立信息系統(tǒng)變更管理流程，

①不得擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作

②不得擅自升級、改變系統(tǒng)軟件版本

③不得擅自改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置。

2、 確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的授權(quán)使用制度

（1）根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等，采用相應(yīng)技術(shù)手段保證信息系統(tǒng)運行安全有序。

（2）建立信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究制度

①委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)運行與維護(hù)管理的服務(wù)合同和保密協(xié)議

②采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。

3、 建立用戶管理制度，加強(qiáng)對重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的訪問權(quán)限管理

（1）定期審閱系統(tǒng)賬號，避免授權(quán)不當(dāng)或存在非授權(quán)賬號

（2） 禁止不相容職務(wù)用戶賬號的交叉操作

4、 加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全，防范來自網(wǎng)絡(luò)的攻擊和非法侵入

（1）軟件技術(shù)以及遠(yuǎn)程訪問安全策略等手段

①綜合利用防火墻、路由器等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，漏洞掃描、入侵檢測等

②對于通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)纳婷芑蜿P(guān)鍵數(shù)據(jù)，采取加密措施

5、 建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度

（1）明確備份范圍、頻度、方法、責(zé)任人、存放地點、有效性檢查等內(nèi)容。

6、 加強(qiáng)服務(wù)器等關(guān)鍵信息設(shè)備的管理

（1）建立良好的物理環(huán)境，指定專人負(fù)責(zé)檢查

（2）及時處理異常情況

（3）未經(jīng)授權(quán)， 任何人不得接觸關(guān)鍵信息設(shè)備。

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負(fù)責(zé)做事，實效主義，追求共贏