企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

一、內(nèi)部控制的實(shí)踐

　　1、什么是真正的“內(nèi)部”?什么是真正的“控制”?

　　2、企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標(biāo)

　　3.內(nèi)部人控制的陷阱

4、內(nèi)控的局限性——成本與效益

二、COSO內(nèi)控框架

　　1、角色與職責(zé)

2、可為與不可為

三、內(nèi)部環(huán)境

　　1、內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境

　　2、權(quán)責(zé)分配與內(nèi)部環(huán)境

　　3、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部環(huán)境

　　4、人力資源政策與內(nèi)部壞境

　　5、企業(yè)文化與內(nèi)部環(huán)境

案例：三鹿事件

　　四、風(fēng)險評估

　　1、發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴

　　2、應(yīng)對變化

　　3、評估

案例：諾基亞與西門子之爭

    五、企業(yè)風(fēng)險的識別、評價和風(fēng)險管理策略

    1. 風(fēng)險事項(xiàng)識別

    （1）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險、外部風(fēng)險的識別   

    （2）識別風(fēng)險的定性與定量方法

    2. 風(fēng)險評價

    （1）企業(yè)風(fēng)險承受度的確定           

    （2）風(fēng)險發(fā)生的可能性分析

 （3）風(fēng)險帶來的損失分析             

 （4）風(fēng)險管理坐標(biāo)圖及實(shí)例分析

    3. 風(fēng)險管理策略詳解

  （1）風(fēng)險規(guī)避及案例               

  （2）風(fēng)險轉(zhuǎn)移及案例

  （3）風(fēng)險承擔(dān)及案例               

  （4）風(fēng)險控制及案例分析

  六、內(nèi)控的建立和執(zhí)行

   1、企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個內(nèi)控部門？

   2、內(nèi)控人員到底是做什么的？

   3、內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段

   4、如何確定和分解目標(biāo)？

   5、如何識別風(fēng)險？

   6、如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述？

   7、如何有效執(zhí)行內(nèi)控？

   8、如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評估？

　七、控制活動

      1、控制活動的類型

     2、控制活動與風(fēng)險評估相結(jié)合

  3、IT總體控制

     4、預(yù)防性控制和檢查性控制

案例：部門間的資源共享

案例：商業(yè)巨星的隕落——再論安然事件

  八、信息溝通

　　1、信息——也許你從未留意

　　2、溝通——一定要知道的內(nèi)容

3、案例：部門間的資源共享

  九、內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)

　　1、持續(xù)性監(jiān)督活動

　　2、角色與定位

　　3、獨(dú)立評估

　　4、報告缺陷

　　5、案例：訂報單引出一起私分國有資產(chǎn)案