盡調(diào)貸后 有效方法 經(jīng)典案例 實(shí)戰(zhàn)操作

課程背景：

有效解決貸后管理難點(diǎn)和痛點(diǎn)，精準(zhǔn)判斷授信風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)程度，好客戶繼續(xù)擴(kuò)大合作，差客戶盡快退出，提高貸后質(zhì)量和效率。參照培訓(xùn)方法和案例：少出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn)，為銀行創(chuàng)造價(jià)值，為員工創(chuàng)造價(jià)值，既為銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展做貢獻(xiàn)，又為提升員工技能搞福利。

課程時(shí)間：1天

課程對(duì)象：客戶經(jīng)理、支行負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷人員、授信管理人員、審查審批人員

第一章  三個(gè)動(dòng)作和四流四跡判斷貸款用途還款來(lái)源

一、錢出去貨進(jìn)來(lái)：驗(yàn)證貸款是否被挪用、貸款時(shí)提供采購(gòu)合同真實(shí)性，采購(gòu)環(huán)節(jié)資金流和物流轉(zhuǎn)換情況，交流操作方法和填寫操作表。

二、貨出去錢回來(lái)：驗(yàn)證銷售回款情況、貸款時(shí)提供銷售合同真實(shí)性，生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)物流和資金流轉(zhuǎn)換情況，交流操作方法和填寫操作表。

三、續(xù)作授信償還上筆資金還款來(lái)源：判斷還款能力，避免企業(yè)經(jīng)營(yíng)不行了，還續(xù)作貸款，擴(kuò)大貸款風(fēng)險(xiǎn)，貽誤清收戰(zhàn)機(jī)。

四、四流四跡即資金流、貨物流、信息流、發(fā)票流是否一致，跟蹤經(jīng)營(yíng)軌跡、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否正常，判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，確定有效管理措施。

五、貸后管理多渠道：了解企業(yè)償債能力變化

案例1：貸后從不同渠道、不同維度、不同角度、不同側(cè)面了解借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、償債能力，老大爺

案例2：貸后管理需要積累社會(huì)常識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，而且要細(xì)心

第二章  政策、行業(yè)、環(huán)境：五個(gè)重大變化

第三章  借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)：20個(gè)重大問題

第四章  貸后分析財(cái)務(wù)報(bào)表判斷還款來(lái)源償債能力

貸后分析報(bào)表：六個(gè)前提；貸后跳出報(bào)表看報(bào)表：六個(gè)方法。

第一節(jié)  四招判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題

貸后拿來(lái)報(bào)表，先坐在銀行辦公室，用四招49個(gè)點(diǎn)和23個(gè)指標(biāo)，判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題或者造假，問題金額、問題比例，再有目的、有針對(duì)性到企業(yè)運(yùn)用有效方法檢查分析確認(rèn)。

第一招：表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，確定有問題科目

1、正常表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例15個(gè)指標(biāo)參考值

2、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常10個(gè)指標(biāo)參考值

案例3：做空機(jī)構(gòu)做空上市公司HS，各行貸款出不良

第二招：表間邏輯校驗(yàn)不符，確定有問題科目

1、三張表是流量和存量之間的關(guān)系

2、表間邏輯校驗(yàn)正常的12指標(biāo)

第三招：三張表10大勾稽關(guān)系，確定有問題科目

第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目

第二節(jié)  通過23個(gè)指標(biāo)，判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題

第三節(jié)  依據(jù)虛假報(bào)表做貸后管理：出現(xiàn)大額不良   

案例4：審計(jì)報(bào)表虛增收入24倍，銀行依據(jù)審計(jì)報(bào)告做貸款，被騙貸5.8億元

第四節(jié)  識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表造假方法和分析內(nèi)容

第一個(gè)科目  識(shí)別應(yīng)收賬款造假方法和分析內(nèi)容

1、應(yīng)收賬款造假四種方法

2、財(cái)務(wù)造假1.0版  虛增應(yīng)收賬款操作流程圖  

案例5：ＺＢＷ公司為上市，走上財(cái)務(wù)造假不歸路

3、四個(gè)方面八個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒有問題

4、檢查分析應(yīng)收賬款五種方法

案例6：虛構(gòu)應(yīng)收賬款騙取A銀行貸款3億元，是騙子太狡猾還是銀行不夠?qū)I(yè)？

第二個(gè)科目  識(shí)別貨幣資金造假方法和分析內(nèi)容

1、貨幣資金造假四種方法

2、貨幣資金造假操作流程圖

案例7：JYKJ公司直接虛增貨幣資金

案例8：ＫＭＹＹ公司虛增貨幣資金299億元

3、七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問題

第三個(gè)科目  識(shí)別預(yù)付賬款造假方法和分析內(nèi)容

1、預(yù)付賬款造假三種方法

2、虛增預(yù)付賬款操作流程圖

案例9：ＪＹＫＪ公司預(yù)付賬款造假

案例10：創(chuàng)業(yè)板造假第一股：WFSK預(yù)付賬款造假

3、六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問題

第四個(gè)科目  識(shí)別存貨造假方法和分析內(nèi)容

1、存貨造假六種方法

2、財(cái)務(wù)造假4.0版：虛增存貨操作流程圖

案例10：上市公司LDD存貨造假

案例11：沒有報(bào)表上那么多的存貨很可怕，導(dǎo)致3家銀行出現(xiàn)4億不良貸款

3、六方面判斷存貨是否有問題   

4、判斷存貨有問題后，六個(gè)方法核實(shí)存貨

案例12：國(guó)有上市公司存貨造假

案例13：如何識(shí)別大型企業(yè)、上市公司存貨造假

第五個(gè)科目  識(shí)別其他應(yīng)收款造假方法和分析內(nèi)容

1、其他應(yīng)收款造假四種方法

案例14：虛增實(shí)收資本，對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

案例15：其他應(yīng)收賬款被子公司長(zhǎng)期占用

2、分析其他應(yīng)收款四個(gè)方法

第六個(gè)科目  識(shí)別在建工程造假方法和分析內(nèi)容

1、在建工程造假四種方法

2、在建工程造假操作流程圖

案例16：上市公司DEM在建工程造假

3、八個(gè)方面判斷在建工程是否有問題

第七個(gè)科目  識(shí)別固定資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

1、固定資產(chǎn)造假四種方法

2、虛假采購(gòu)固定資產(chǎn)，三張表造假結(jié)果

3、虛假采購(gòu)固定資產(chǎn)造假操作流程圖

案例17：JZG公司固定資產(chǎn)造假

案例18：虛增固定資產(chǎn)，導(dǎo)致固定資產(chǎn)占比高

4、兩個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問題

5、六個(gè)方面分析固定資產(chǎn)

第八個(gè)科目  識(shí)別長(zhǎng)期投資造假方法和分析內(nèi)容

1、長(zhǎng)期投資造假四種方法

2、長(zhǎng)期投資造假操作流程圖

3、六個(gè)方面判斷長(zhǎng)期投資是否有問題

案例19：上市公司對(duì)外亂投資，各家銀行貸款出現(xiàn)不良

第九個(gè)科目  識(shí)別無(wú)形資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

1、無(wú)形資產(chǎn)造假五種方法

案例20：高評(píng)估土地價(jià)值，虛增無(wú)形資產(chǎn)

2、識(shí)別無(wú)形資產(chǎn)造假五種方法

第十個(gè)科目  識(shí)別資本公積造假方法和分析內(nèi)容

1、資本公積造假四種方法

案例20：虛增固定資產(chǎn)，虛增資本公積

案例21：虛增無(wú)形資產(chǎn)，虛增資本公積

案例22：股東借款虛增資本公積

案例23：總公司借款虛增資本公積

2、資本公積六項(xiàng)來(lái)源

3、分析資本公積是否有問題六種方法

案例24：支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假的

第十一個(gè)科目：七個(gè)方面判斷短期貸款是否有問題

第五節(jié)  識(shí)別利潤(rùn)表造假方法和分析內(nèi)容

一、銷售收入造假十一種方法

案例25：上市公司BYT虛增銷售收入

案例26：BDH公司虛增收入3,524萬(wàn)元

案例27：虛增海外收入和利潤(rùn)

案例28：科創(chuàng)板財(cái)務(wù)造假第一股，虛增收入和利潤(rùn)

二、銷售六大方面異常36個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、銷售客戶10個(gè)方面異常

2、銷售交易6個(gè)方面異常

3、銷售合同單據(jù)6個(gè)方面異常

4、貨幣資金配合收入造假6個(gè)異常

5、銷售回款4個(gè)方面異常

6、銷售其他4個(gè)異常情況

通過上述異常，發(fā)現(xiàn)銷售造假、收入和利潤(rùn)造假

三、銷售收入造假十二個(gè)特征

案例29：KMJC虛假銷售產(chǎn)品，虛假退貨

四、識(shí)別銷售收入造假七種方法

方法一：看增值稅銷項(xiàng)發(fā)票，確認(rèn)收入利潤(rùn)

方法二、查詢客戶報(bào)稅系統(tǒng)，確認(rèn)銷售收入

方法三：看銷售明細(xì)帳，核實(shí)有疑點(diǎn)的收入

方法四：看銀行對(duì)帳單，核實(shí)收入和現(xiàn)金流

方法五：利用三品三表和三流方法核實(shí)收入

方法六：八個(gè)比較，判斷收入是否虛假

方法七：交叉驗(yàn)證采購(gòu)和銷售，確認(rèn)收入是否虛假

五、識(shí)別成本費(fèi)用造假方法

案例30：少記成本和費(fèi)用，虛增利潤(rùn)

六、識(shí)別利潤(rùn)造假方法

（一）利潤(rùn)造假十二種方法

案例31：虛增利潤(rùn)，對(duì)應(yīng)虛增貨幣資金

案例32：JYKJ五種方法造假，虛增利潤(rùn)

（二）識(shí)別利潤(rùn)造假八種方法

案例33：上市公司HNBM利潤(rùn)造假

第六節(jié)  現(xiàn)金流量表造假方法和識(shí)別技巧

一、現(xiàn)金流造假十種方法

案例34：上市公司FLZY虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入

案例35：上市公司ＸＬ虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量

案例36：上市公司ＧＦ現(xiàn)金流造假

案例37：上市公司ＤＺ虛增經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量

二、識(shí)別現(xiàn)金流造假方法

1、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，判斷現(xiàn)金流有問題

2、表間邏輯校驗(yàn)不符，判斷現(xiàn)金流有問題

3、勾稽關(guān)系不符，判斷現(xiàn)金流有問題

4、核實(shí)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法

5、怎么看銀行對(duì)賬單

6、檢查分析現(xiàn)金流的四個(gè)重點(diǎn)

第七節(jié)  貸后檢查產(chǎn)銷存、購(gòu)銷存是否平衡                       

第八節(jié)  財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比例20個(gè)預(yù)警信號(hào)，判斷償債能力

第五章  貸后管理利用三品、三表，判斷企業(yè)償債能力

一、貸后管理檢查“三表”情況表

二、貸后管理檢查“三品“情況表

第六章  貸后檢查抵押四性和擔(dān)保三性

第七章  貸后管理六大方法

一、三早、三率、四盯、五查，破除“財(cái)務(wù)報(bào)表崇拜”與“抵押物崇拜”，回歸信貸本源。

二、貸后六個(gè)深入：判斷償債能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

三、貸后六個(gè)查詢：判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

四、貸后八個(gè)交叉驗(yàn)證：判斷償債能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

五、識(shí)別潛在不良退出：三種情形

1、早識(shí)別好退出，難達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；

2、中識(shí)別難退出，容易達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；

3、晚識(shí)別不能退出，都能達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志。

六、持續(xù)評(píng)估授信決策的有效性

案例39：貸后管理到位，行使撤銷權(quán)收回不良443萬(wàn)

第八章 企業(yè)逃廢銀行債務(wù)五種模式及十個(gè)對(duì)策

一、業(yè)逃廢銀行貸款五種模式

二、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)原因和標(biāo)志

三、銀行防控企業(yè)逃廢債應(yīng)采取的10個(gè)辦法

案例40：銀行依法撤銷無(wú)償轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)，防止逃廢債