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信貸決策視角下識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表造假方法

主講老師: 楊國忱
課時(shí)安排: 1天/6小時(shí)
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號(hào))
課程簡介: 財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)在生產(chǎn)過程中涉及資金的活動(dòng),表明財(cái)務(wù)的形式特征;后者指財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,揭示財(cái)務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2023-12-15 12:26


出現(xiàn)不良貸款80%以上原因:報(bào)表虛假銀行沒能識(shí)別。無論上市公司還是非上市公司,無論國企還是民營,無論大型還是小型,多數(shù)企業(yè)報(bào)表虛假,虛假程度、造假方法不同而已,識(shí)別報(bào)表虛假及虛假程度,是銀行授信重中之重。

快速做成授信項(xiàng)目,完成指標(biāo)業(yè)績;避免出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬、幾千萬,為銀行創(chuàng)造價(jià)值,為個(gè)人創(chuàng)造價(jià)值。既為銀行經(jīng)營發(fā)展做貢獻(xiàn),為提升員工技能搞福利,能找到好老師不容易。

1天課:現(xiàn)場授課,線上視頻直播授課。

合作方式:銀行與北京培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽培訓(xùn)合同,開專票,北京培訓(xùn)機(jī)構(gòu)聘請我授課,合法合規(guī)。

第一章  快速準(zhǔn)確判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題的方法

盡調(diào)和審批分析財(cái)務(wù)報(bào)表:六個(gè)前提;盡調(diào)和審批跳出報(bào)表看報(bào)表:六個(gè)方法。

第一節(jié)  四招判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題

拿來報(bào)表,先坐在銀行辦公室,用四招和23個(gè)指標(biāo),判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題或者造假,再有目的、有針對(duì)性到企業(yè)運(yùn)用有效方法檢查分析確認(rèn)。

第一招  表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,確定有問題科目

一、正常表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例15個(gè)指標(biāo)參考值

二、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常10個(gè)指標(biāo)參考值

第二招:表間邏輯校驗(yàn)不符,確定有問題科目

一、三張表是流量和存量之間的關(guān)系

二、表間邏輯校驗(yàn)正常的12指標(biāo)

第三招:三張表十大勾稽關(guān)系,確定有問題科目

第四招:科目余額大、增加多,確定有問題科目

節(jié)  通過23個(gè)指標(biāo),判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問題

案例1審計(jì)報(bào)表虛增收入24倍,銀行依據(jù)審計(jì)報(bào)告做貸款,被騙貸5.8億元

第二章  企業(yè)財(cái)務(wù)造假的動(dòng)機(jī)、思路和特征

第一節(jié)  造假獲利高,處罰標(biāo)準(zhǔn)低

第二節(jié)  財(cái)務(wù)造假思路、造假方法

第三節(jié)  企業(yè)財(cái)務(wù)造假的12個(gè)特征

第三章  識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表造假和分析方法

第一個(gè)科目  識(shí)別應(yīng)收賬款造假方法和分析內(nèi)容

一、應(yīng)收賬款造假四種方法

二、財(cái)務(wù)造假1.0版  虛增應(yīng)收賬款  

案例2ZBW公司為上市,走上財(cái)務(wù)造假不歸路

案例3WJWL公司虛增應(yīng)收賬款

、四個(gè)方面八個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒有問題

四、檢查分析應(yīng)收賬款五種方法

案例4:虛構(gòu)應(yīng)收賬款騙取A銀行貸款3億元,是騙子太狡猾還是銀行不夠?qū)I(yè)?

第二個(gè)科目  識(shí)別貨幣資金造假方法和分析內(nèi)容

一、貨幣資金造假四種方法

案例5JYKJ公司直接虛增貨幣資金

案例6:KMYY公司虛增貨幣資金299億元

二、七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問題

第三個(gè)科目  識(shí)別預(yù)付賬款造假方法和分析內(nèi)容

一、預(yù)付賬款造假三種方法

二、虛增預(yù)付賬款操作流程和案例

案例7:JYKJ公司預(yù)付賬款造假

案例8創(chuàng)業(yè)板造假第一股:WFSK預(yù)付賬款造假

案例9ZGKG預(yù)付賬款、收入和利潤造假

二、六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問題

第四個(gè)科目  識(shí)別存貨造假方法和分析內(nèi)容

一、存貨造假六種方法

二、財(cái)務(wù)造假4.0版:虛增收入  虛增存貨

案例10:上市公司LDD存貨造假

案例11:沒有報(bào)表上那么多的存貨很可怕,導(dǎo)致3家銀行出現(xiàn)4億元不良貸款

三、六方面判斷存貨是否有問題   

四、判斷存貨有問題后,六個(gè)方法核實(shí)存貨

第五個(gè)科目  識(shí)別其他應(yīng)收款造假方法和分析內(nèi)容

一、其他應(yīng)收款造假四種方法

案例12:虛增實(shí)收資本  對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

案例13:其他應(yīng)收賬款被子公司長期占用

二、分析其他應(yīng)收款四個(gè)方法

個(gè)科目  識(shí)別在建工程造假方法和分析內(nèi)容

一、在建工程造假四種方法

案例14:上市公司DEM在建工程造假

案例15LXGF公司在建工程造假

、八個(gè)方面判斷在建工程是否有問題

個(gè)科目  識(shí)別固定資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

一、固定資產(chǎn)造假四種方法

二、虛假采購固定資產(chǎn),三張表結(jié)果

三、虛假采購固定資產(chǎn)造假流程

、不同類型固定資產(chǎn)造假授信案例

案例16JZG固定資產(chǎn)造假

案例17:上市公司EKZY固定資產(chǎn)造假

案例18:虛增固定資產(chǎn)   導(dǎo)致占比高

六、兩個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問題

、六個(gè)方面分析固定資產(chǎn)

個(gè)科目  識(shí)別長期投資造假方法和分析內(nèi)容

一、長期投資造假四種方法

二、長期投資造假授信案例

案例19H公司虛增長期投資6900萬元

三、六個(gè)方面判斷長期投資是否有問題

案例20:企業(yè)對(duì)外亂投資,銀行出現(xiàn)50億不良

個(gè)科目  識(shí)別無形資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

一、無形資產(chǎn)造假五種方法

案例21:高評(píng)估土地價(jià)值,虛增無形資產(chǎn)

二、識(shí)別無形資產(chǎn)造假和分析五種方法

第十個(gè)科目  識(shí)別實(shí)收資本造假方法和分析內(nèi)容

一、實(shí)收資本造假四種方法

案例22:虛增實(shí)收資本,對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

二、識(shí)別實(shí)收資本造假和分析四種方法

第十個(gè)科目  識(shí)別資本公積造假方法和分析內(nèi)容

一、資本公積造假四種方法

案例23 :虛增固定資產(chǎn),虛增資本公積

案例24:虛增無形資產(chǎn),虛增資本公積

案例25:股東借款虛增資本公積

案例26總公司借款虛增資本公積

二、資本公積六項(xiàng)來源

三、分析資本公積是否有問題六種方法

案例27:支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假的

第十個(gè)科目  識(shí)別未分配利潤造假方法和分析內(nèi)容

一、未分配利潤造假方法

二、識(shí)別未分配利潤造假方法

案例28:計(jì)算分析未分配利潤虛假方法

第十個(gè)科目:七個(gè)方面判斷短期貸款是否有問題

 識(shí)別利潤表造假方法和分析內(nèi)容

第一節(jié)  銷售收入造假十一種方法

案例29:上市公司BYT虛增銷售收入

案例30BDH公司虛增收入3,524萬元

案例31:虛增海外收入和利潤

案例32:新三板財(cái)務(wù)造假第一股,SXY虛增收入利潤

案例33:虛構(gòu)保理和貿(mào)易,HXGJ虛增收入利潤

第二節(jié)  識(shí)別銷售收入造假方法

一、銷售六大方面異常

1、銷售客戶10個(gè)方面異常

2、銷售交易6個(gè)方面異常

3、銷售合同單據(jù)6個(gè)方面異常

4、貨幣資金配合收入造假6個(gè)異常

5、銷售回款4個(gè)方面異常

6、銷售其他4個(gè)異常情況

通過上述異常,發(fā)現(xiàn)銷售造假、收入和利潤造假

二、銷售收入造假十二個(gè)特征

案例34:昆明機(jī)床虛假銷售產(chǎn)品,虛假退貨

三、識(shí)別銷售收入造假六種方法

方法一:看增值稅銷項(xiàng)發(fā)票,確認(rèn)收入利潤

方法二、查詢客戶報(bào)稅系統(tǒng)  確認(rèn)銷售收入

方法三:看銷售明細(xì)帳  核實(shí)有疑點(diǎn)的收入

方法四:看銀行對(duì)帳單   核實(shí)收入和現(xiàn)金流

方法五:利用三品三表和三流方法核實(shí)收入

方法六:綜合對(duì)比 交叉驗(yàn)證收入 有無問題

節(jié)  識(shí)別成本費(fèi)用造假方法

案例35:少記成本和費(fèi)用,虛增利潤

節(jié)  識(shí)別利潤造假方法

一、利潤造假十二種方法

案例36:虛增利潤,對(duì)應(yīng)虛增貨幣資金

案例37JYKJ五種方法造假,虛增利潤

、識(shí)別利潤造假八種方法

案例38:上市公司HNBM利潤造假

 現(xiàn)金流量表造假方法和識(shí)別技巧

第一節(jié)   現(xiàn)金流造假十種方法

案例39FLZY虛增經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入

案例40XLGF虛增經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量

案例41LTGF現(xiàn)金流造假

案例42DFDZ虛增經(jīng)營現(xiàn)金流入量

節(jié)  識(shí)別現(xiàn)金流造假方法

一、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常,判斷現(xiàn)金流有問題

二、表間邏輯校驗(yàn)不符,判斷現(xiàn)金流有問題

三、勾稽關(guān)系不符,現(xiàn)金流有問題

四、核實(shí)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法

五、怎么看銀行對(duì)賬單

六、檢查分析現(xiàn)金流的四個(gè)重點(diǎn)


 
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